Курс по бухучету и налогам в госзакупках

Как применять повышенную ставку НДС 22% к операциям по госконтрактам? Переходные положения для договоров, заключенных в 2025 году с отгрузкой в 2026. Как учитывать НДС с авансов при переходе на новую ставку? Пересчет налоговой базы и кассовые разрывы. Изменение договоров и дополнительные соглашения с контрагентами.

Снижение порога доходов для уплаты НДС на УСН: 20 млн руб. в 2026 году, 15 млн в 2027, 10 млн с 2028. Как компании на УСН, работающие с госзакупками, должны перейти на НДС? Выбор ставки: 5%, 7% или общий порядок с вычетами? Методические рекомендации ФНС и практические решения для минимизации налоговой нагрузки.

Как правильно распределять доходы и расходы по долгосрочным государственным контрактам? Метод начисления и кассовый метод: какой выбрать? Формирование резервов по контрактам. Учет авансов полученных и выданных. Особенности признания доходов при поэтапной сдаче работ по государственным контрактам.

Учет авансов полученных от заказчика: проводки, документы, сроки. Особенности учета при казначейском сопровождении контрактов. Возврат неиспользованных авансов. Учет авансов выданных поставщикам и подрядчикам. НДС с авансов: начисление, вычеты, восстановление. Типичные ошибки и их последствия.

Бухгалтерский и налоговый учет обеспечения исполнения контракта: денежные средства, банковские гарантии. Учет на специальных счетах (счет 76, субсчета). Возврат обеспечения после исполнения обязательств. Учет удержаний из обеспечения при неисполнении условий контракта. Налоговые риски и споры с контролирующими органами.

Казначейское сопровождение контрактов: что нужно знать поставщику? Открытие и ведение специальных счетов в банках. Особенности документооборота и согласования платежей. КБК (коды бюджетной классификации) и правильное их указание. Контроль за движением денежных средств. Типичные проблемы и способы их решения.

Признание доходов от реализации по государственным контрактам: момент признания, документальное оформление. Прямые и косвенные расходы: как правильно распределить? Учет расходов на исполнение государственного контракта. Особенности учета при длительном цикле производства. Формирование себестоимости и финансового результата.

Основные налоговые риски при работе с госзакупками: необоснованная налоговая выгода, разрывы по НДС, занижение налога на прибыль. Как минимизировать риски претензий со стороны ИФНС? Документальное подтверждение расходов и вычетов по НДС. Судебная практика по спорам налогоплательщиков-поставщиков с налоговыми органами. Защита позиции компании.

Особенности учета долгосрочных государственных контрактов (более 1 года). Раздельный учет по контрактам: зачем нужен и как организовать? Методика раздельного учета затрат и доходов. Формирование аналитики по контрактам в программах 1С. Отчетность по долгосрочным контрактам. Изменение условий контракта: как отразить в учете?

Разбор типичных ошибок бухгалтеров при учете операций по госзакупкам. Сложные практические ситуации: неисполнение контракта, штрафные санкции, претензии заказчика, судебные споры. Как исправить ошибки прошлых периодов? Корректировка налоговой базы. Уточненные декларации и взаимодействие с ИФНС. Реальные кейсы из практики эксперта.