Курс по бухучету и налогам в организации

Как применять повышенную ставку НДС 22% в коммерческой деятельности? Переходные положения для договоров, заключенных в 2025 году с отгрузкой в 2026. Как учитывать НДС с авансов при переходе на новую ставку? Пересчет налоговой базы и кассовые разрывы. Изменение договоров и дополнительные соглашения с контрагентами. Особенности применения расчетной ставки 22/122.

Снижение порога доходов для уплаты НДС на УСН: 20 млн руб. в 2026 году, 15 млн в 2027, 10 млн с 2028. Как компании на УСН должны перейти на НДС? Выбор ставки: 5%, 7% или общий порядок с вычетами? Методические рекомендации ФНС и практические решения для минимизации налоговой нагрузки. Переход с УСН на ОСНО: бухгалтерские и налоговые последствия.

Как правильно распределять доходы и расходы по долгосрочным контрактам? Метод начисления и кассовый метод: какой выбрать? Формирование резервов. Учет авансов полученных и выданных. Особенности признания доходов при поэтапной сдаче работ. Прямые и косвенные расходы: правила распределения и налоговая оптимизация. Ставка налога на прибыль 25% с 2025 года.

Учет авансов полученных от покупателей: проводки, документы, сроки. Учет авансов выданных поставщикам и подрядчикам. НДС с авансов: начисление, вычеты, восстановление. Особенности учета предоплаты при длительном производственном цикле. Учет взаимозачетов и зачета встречных требований. Типичные ошибки и их последствия.

Бухгалтерский и налоговый учет основных средств. Начисление амортизации: линейный и нелинейный методы. Модернизация, реконструкция, ремонт: как правильно отразить? Учет нематериальных активов: программное обеспечение, товарные знаки, лицензии. Различия между бухгалтерским и налоговым учетом. Особенности учета малоценных основных средств.

Поступление и списание материалов: методы оценки (ФИФО, средней стоимости). Учет товаров в торговых организациях. Инвентаризация МПЗ: порядок проведения и отражение результатов. Учет недостач и излишков. Формирование резерва под снижение стоимости материальных ценностей. Транспортно-заготовительные расходы: варианты учета.

Начисление и выплата заработной платы. Расчет НДФЛ: прогрессивная шкала с 2025 года (13%, 15%, 18%, 20%, 22%). Налоговые вычеты по НДФЛ. Страховые взносы 2026: тарифы и особенности начисления. Учет пособий по временной нетрудоспособности. Командировочные расходы: нормируемые и ненормируемые. Материальная выгода и подарки работникам.

Основные налоговые риски коммерческой организации: необоснованная налоговая выгода, разрывы по НДС, занижение налога на прибыль. Как минимизировать риски претензий со стороны ИФНС? Документальное подтверждение расходов и вычетов по НДС. Критерии отбора налогоплательщиков для выездных проверок. Судебная практика по налоговым спорам. Защита интересов налогоплательщика.

Бухгалтерский учет финансовых вложений: займы выданные, векселя, ценные бумаги, вклады в уставные капиталы. Учет процентов по займам и кредитам. Налоговый учет процентов: лимиты и ограничения. Курсовые разницы при расчетах в иностранной валюте. Учет банковских гарантий и поручительств. Обесценение финансовых вложений.

Разбор типичных ошибок бухгалтеров при ведении учета в коммерческих организациях. Сложные практические ситуации: неисполнение договоров, штрафные санкции, претензии контрагентов, судебные споры. Как исправить ошибки прошлых периодов? Корректировка налоговой базы. Уточненные декларации и взаимодействие с ИФНС. Реальные кейсы из практики эксперта с 20-летним стажем.