Решение Красноярское УФАС России от 17.09.2025 N 024/01/9-174/2025

Резолютивная часть решения оглашена по окончании рассмотрения дела 04.09.2025.

В полном объеме решение изготовлено 17.09.2025.

Комиссия Красноярского УФАС России по рассмотрению дела N 024/01/9-174/2025 в составе: председатель Комиссии - ".."., заместитель руководителя управления, члены Комиссии: "..", заместитель начальника контрольного отдела, ".." ведущий специалист-эксперт аналитического отдела, рассмотрев дело N 024/01/9-174/2025 возбужденное в отношении общества с ограниченной ответственностью "ЕА" (далее - ООО "ЕА") (<...>, <...>, ИНН/ОГРН <...>/<...>) по признакам нарушения пункта 3 части 7 статьи 9 Федерального закона от 28.12.2009 N 381-ФЗ "Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации" (далее - Закон N 381-ФЗ),

В Красноярское УФАС России из ФАС России поступила информация о возможном нарушении ООО "ЕА" Закона N 381-ФЗ при заключении и исполнении договора поставки продовольственных товаров с ООО "РА".

В связи с установлением признаков нарушения пункта 3 части 7 статьи 9 Закона N 381-ФЗ приказом Красноярского УФАС России N 8/25 от 23.01.2025 в отношении ООО "ЕА" возбуждено настоящее дело.

Определением от 23.01.2025 о назначении дела N 024/01/9-174/2025 к рассмотрению к участию в рассмотрении дела в качестве ответчика привлечено ООО "ЕА", в качестве заинтересованных лиц привлечены ООО "РА" (ИНН <...>); ООО "КА" (ИНН <...>), ООО "ОА" (ИНН <...>), ОАО Кондитерская фирма "ТА", ООО "КБ", ООО "ЯА", ИП "..", ООО "МА" (ИНН <...>), рассмотрение дела назначено на 18.02.2025.

Определением от 18.02.2025 рассмотрение дела N 024/01/9-174/2025 отложено на 28.04.2025 в связи с отсутствием кворума для рассмотрения дела.

Определением от 28.04.2025 рассмотрение дела N 024/01/9-174/2025 отложено на 26.05.2025 для привлечения к участию в деле заинтересованных лиц: ООО "ВА" (ИНН <...>), ООО "А" (ИНН <...>), ООО "Х" (ИНН <...>), ООО ПК "НА" (ИНН <...>), ИП "..", ООО "ОБ" (ИНН <...>), АО "ПД" (ИНН <...>), ООО "НБ" (ИНН <...>), ООО "РБ" (ИНН <...>), ООО "РВ" (ИНН <...>), ООО "СА" (ИНН <...>), ООО "НВ" (ИНН <...>), ООО "ВБ" (ИНН <...>).

Определением от 26.05.2025 рассмотрение дела N 024/01/9-174/2025 отложено на 29.07.2025 для привлечения к участию в деле заинтересованных лиц: ООО "ПА" (ИНН <...>), ООО "СБ" (ИНН <...>), ООО "НГ" (ИНН <...>), АО "КВ" (ИНН <...>), ООО Кондитерский дом "Слада" (ИНН <...>), ООО "БА" (ИНН <...>), ООО "ША" (ИНН <...>), ООО "КГ" (ИНН <...>), ООО "Ц" (ИНН <...>), ООО "КД" (ИНН <...>), ООО "ТБ" (ИНН <...>), АО "Эссен П." (ИНН <...>), ООО "Э" (ИНН <...>), ОАО "СЕ" (ИНН <...>), ООО "КЕ" (ИНН <...>), ООО "Ю" (ИНН <...>), ООО "СВ" (ИНН <...>), АО "ПБ" (ИНН <...>), ООО "ББ" (ИНН <...>), ООО "КЖ" (ИНН <...>), ООО "МБ" (ИНН <...>), ООО "БВ" (ИНН <...>), ООО "ПВ" (ИНН <...>), ООО "ВВ" (ИНН <...>), ООО "МВ" (ИНН <...>), ООО "МГ" (ИНН <...>), ООО "Д" (ИНН <...>), ООО "КЗ" (ИНН <...>), ООО "РГ" (ИНН <...>), ООО "СГ" (ИНН <...>), ООО "СД" (ИНН <...>), ООО "ШБ" (ИНН <...>), ООО "Ф" (ИНН <...>), ООО "ЯБ" (ИНН <...>), ООО "Томак НК" (ИНН <...>).

29.07.2025 дело N 024/01/9-174/2025 рассмотрено в присутствии представителя ООО "ТБ" ".." (доверенность от 25.07.2025), в отсутствие иных лиц, привлеченных к участию в рассмотрении дела, уведомленных надлежащим образом о времени и месте его рассмотрения.

Комиссия, рассмотрев 29.07.2025 материалы дела, признала их достаточными для вынесения заключения об обстоятельствах дела.

Определением от 29.07.2025 рассмотрение дела N 024/01/9-174/2025 отложено на 04.09.2025 в связи с принятием заключения об обстоятельствах дела.

Копия заключения об обстоятельствах дела направлена в адрес лиц, участвующих в деле 05.08.2025 (ВМ/11007/25).

ООО "ЕА" направлены возражения на заключение об обстоятельствах дела в адрес Красноярского УФАС России (исх.Nб/н от 26.08.2025, вх.N 17085-ЭП/25 от 26.08.2025).

Дело N 024/01/9-174/2025 рассмотрено 04.09.2025 в отсутствие ООО "ЕА", уведомленного надлежащим образом о времени и месте рассмотрения дела, в отсутствие иных лиц, привлеченных к участию в рассмотрении дела, надлежащим образом уведомленных о времени и месте рассмотрения дела.

Комиссия, исследовав материалы дела N 024/01/9-174/2025, пришла к выводу о том, что в материалах дела содержатся достаточные доказательства для принятия законного, обоснованного и мотивированного решения по делу.

При рассмотрении дела N 024/01/9-174/2025 Комиссией установлены следующие, имеющие значение для рассмотрения дела, обстоятельства.

16.03.2018 между ООО "ЕА" (Покупатель) и ООО "Ч" (Поставщик) заключен договор поставки продовольственных товаров N П/18-059 (далее - Договор поставки).

Согласно Решению N 8 единственного участника ООО "Ч" от 14.07.2020 года и листу записи единого государственного реестра юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) от 21.07.2020, на основании указанного решения ООО "Ч" переименовано в ООО "РА".

Из пункта 1.1 Договора поставки следует, что Поставщик обязуется в порядке и на условиях Договора поставки поставлять и передавать в собственность Покупателя, а Покупатель - принимать и оплачивать поставляемые ему в рамках Договора поставки продовольственные товары, согласно Приложению N 2, являющемуся неотъемлемой частью Договора поставки. Поставка товара осуществляется отдельными партиями в течение срока действия договора на основании заказов Покупателя, составленных и направленных в соответствии с положениями раздела 3 Договора поставки.

Согласно пункту 4.13. Договора поставки не позднее чем в день отгрузки товара со склада Поставщика, Поставщик обязуется предоставить Покупателю по электронной почте следующие данные:

- при поставке товара автомобильным транспортом - скан - копии счет фактуры и товарной накладной по форме N ТОРГ-12 с печатью и подписью уполномоченного лица;

- при поставке товара железнодорожным транспортом (вагон, контейнер) - скан-копии счет фактуры и товарной накладной с печатью и подписью уполномоченного лица, номер вагона (контейнера), в котором перевозится товар.

На основании Договора поставки между ООО "ЕА" и ООО "РА" заключено Соглашение о намерениях долгосрочного сотрудничества (далее - Соглашение) от 16.03.2018.

Согласно пункту 1 Соглашения Покупатель производит расчет с Поставщиком по мере реализации товара конечному потребителю, после поступления денежных средств на расчетный счет Покупателя от магазинов Торговой сети "Светофор" по следующему графику: первый платеж осуществляется при поступлении на расчетный счет Покупателя денежных средств от реализации товара в сумме не менее 20 000 рублей, являющейся минимальной суммой платежа. В дальнейшем платежи производятся не чаще, чем один раз в 8 дней. Платежи, попадающие по графику на выходной, праздничный день, переносятся на следующий рабочий день. Окончательный расчет за товар производится Покупателем не позднее 90 календарных дней со дня его приемки, указанном в товарной накладной.

В соответствии с пунктом 2 соглашения Покупатель и Поставщик допускают, что Покупатель вправе вернуть, а Поставщик обязуется принять весь нереализованный товар (в том числе с истекшим на момент возврата срока годности). При этом оплата производится исключительно за товар, который был фактически реализован розничным покупателям.

В силу пункта 2 Соглашения в случае неисполнения обязанности по вывозу нереализованной части товара в срок, установленный Соглашением, Покупатель вправе в одностороннем порядке утилизировать товар, не оплачивая его стоимость. При этом задолженность Покупателя перед Поставщиком (по оплате продовольственных товаров, поставленных согласно Договору поставки) уменьшается на стоимость утилизированного Товара.

В пункте 5 Соглашения указано, что в случае возникновения противоречий между Соглашением и Договоров поставки, приоритет имеет Соглашение.

Таким образом, пунктами 1 и 2 Соглашения установлен неограниченный срок оплаты Покупателем Товара, поставленного согласно Договору поставки.

Согласно счету-фактуре N 5014 от 23.08.2021, подписанной представителем ООО "ЕА" 07.09.2021 и ООО "РА" 23.08.2021, ООО "РА" поставило ООО "ЕА" следующие продовольственные товары:

- лимонная кислота цв.пл. м/уп 200гр*30 шт. Relish;

- лист лавровый 200гр*8 шт. Relish.

В соответствии со счетом-фактурой N 5014 от 23.08.2021 ООО "РА" поставило ООО "ЕА" указанные товары на сумму 1 290 867 руб. 20 коп. (включая налог на добавленную стоимость).

Согласно счету-фактуре N 6592 от 15.10.2021, подписанной представителем ООО "ЕА" 21.10.2021 и ООО "РА" 15.10.2021, ООО "РА" поставило ООО "ЕА", согласно договору, следующие продовольственные товары:

- желатин пищевой 50гр*45 шт. Relish;

В соответствии со счетом-фактурой N 6592 от 15.10.2021 ООО "РА" поставило ООО "ЕА" указанные товары на сумму 755 827 руб. 20 коп. (включая налог на добавленную стоимость).

Таким образом, согласно счету-фактуре N 5014 от 23.08.2021 и счету-фактуре N 6592 от 15.10.2021 ООО "РА" поставило ООО "ЕА" согласно договору поставки продовольственный товары на общую сумму 2 046 694 руб. 40 коп.

В соответствии с каталогом продукции ООО "Релиш, утвержденным директором ООО "РА", срок годности Желатина, Лимонной кислоты составляет 365 суток, Листа лаврового - 730 суток.

11.12.2023 ООО "ЕА" направило в адрес ООО "РА" заявление о зачете встречных требований (далее - Заявление). Согласно пункту 2 Заявления по состоянию на 11.12.2023 долг Покупателя перед Поставщиком по оплате продовольственных товаров, поставленных в соответствии с Договором, при отсутствии иных поставок в 2023 году, составлял 26 737 руб. 41 коп.

В соответствии с пунктом 2.2. Соглашения указанный долг был погашен Покупателем путем взаимозачета в соответствующей части указанной задолженности Покупателя и задолженности Поставщика на сумму 94 262 руб. 64 коп., связанной с взысканием с Поставщика стоимости оплаченного и утилизированного Покупателем товара и задолженности Поставщика перед Покупателем на сумму 27 285 руб., связанной с возмещением Поставщиком затрат по утилизации Покупателем нереализованного товара, поставленных в соответствии с Договором.

Согласно пункту 3 Заявления после проведения указанного взаимозачета долг Поставщика перед Покупателем составил 94 810 руб. 23 коп., что также подтверждается Письмом Покупателя Поставщику от 18.04.2024.

Вместе с тем, взимание ООО "ЕА" с Поставщика платы по утилизации Покупателем нереализованных продовольственных товаров, признано решением Комиссии Красноярского УФАС России от 29.11.2024 по делу N 024/01/9-3312/2024 нарушением пункта 5 части 13 статьи 9 Закона N 381-ФЗ.

Следовательно, указанные действия ООО "ЕА", осуществленные им в соответствии с пунктом 2.2 Соглашения, не являются оплатой поставленных Поставщиком в соответствии с Договором поставки товаром на сумму 26 737 руб. 41 коп., противоречат требованиям действующего законодательства.

Вместе с тем, Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа, рассмотрев иск ООО "РА" к ООО "ЕА" о взыскании 26737,41 рублей основного долга по договору поставки от 16.03.20218 N П/18-059, в постановлении от 13.02.2025 по делу N А33-1689/2024 указал, что предъявление ООО "ЕА" к зачету встречных требований 27 285 рублей в счет возмещения затрат, связанных с утилизацией товара, является неправомерным. Между тем, учитывая задолженность ООО "ЕА" перед ООО "РА" до проведения зачета - 26 737 рублей 41 копейка и обоснованно предъявленную ответчиком к зачету встречных требований сумму утилизированного товара - 94 262 рубля 64 копейки, на стороне ответчика отсутствует задолженность перед истцом по оплате поставленного по договору от 16.03.2018 товара.

Таким образом, на момент рассмотрения настоящего дела задолженность ООО "ЕА" перед ООО "РА" за поставку продовольственных товаров погашена, но за пределами установленного Законом N 381-ФЗ 40-дневного срока оплаты продовольственных товаров.

Условия о неограниченном сроке оплате Покупателем Товара, поставленного согласно Договору поставки, изменены и приведены в соответствие с Законом N 381-ФЗ по соглашению сторон лишь 27.02.2025.

Кроме того, установлено, что противоречащие Закону N 381-ФЗ условия о возможности оплаты за товар по мере реализации товара конечному потребителю, после поступления денежных средств на расчетный счет покупателя от магазинов Торговой сети "Светофор" предусмотрены и/либо фактически исполняются и с иными поставщиками ООО "ЕА".

1. Условия о возможности оплаты за товар по мере реализации товара конечному потребителю, после поступления денежных средств на расчетный счет покупателя от магазинов торговой сети "Светофор" были предусмотрены ООО "ЕА" с ООО "КА" в дополнительном соглашении N 1 от 20.09.2016 к действующему договору поставки продовольственных товаров N П/16-019 от 20.09.2016.

В соответствии с пунктом 1 дополнительного соглашения N 1 к Договору поставки N П/16-019 от 20.09.2016 Стороны предусмотрели, что расчеты за поставленный товар производятся по мере его реализации конечному потребителю.

В ходе рассмотрения дела ООО "ЕА" представлены сведения (вх.N 17085-ЭП/25 от 26.08.2025) о заключении с ООО "КА" дополнительного соглашения 25.02.2025, в соответствии с которым при осуществлении расчетов за поставленный товар Стороны обязаны руководствоваться следующими правилами: Покупатель производит оплату товара с отсрочкой платежа в следующем порядке: непродовольственный товар - в течение двухсот семидесяти календарных дней; продовольственный товар - в срок, установленный соответствующим пунктом части 7 статьи 9 N 381-ФЗ "Об основах государственного регулирования торговой деятельности в РФ". В соответствии с пунктом 2 соглашения признаны утратившими силу условия договора, а также приложений к нему, в которых порядок расчета не соответствует порядку расчетов указанному в пункте 1 соглашения.

Согласно универсальному передаточному документу (далее - УПД) N 2033 от 16.08.2024 (дата приемки товара 19.08.2024) (поставщик ООО "КА") ООО "ЕА" поставлен товар печенье в количестве 7128 кг (срок годности 180 сут.) на общую сумму 1706229,36 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 2104 от 26.08.2024 (дата приемки товара 27.08.2024) (поставщик ООО "КА") ООО "ЕА" поставлен товар печенье в количестве 1944 кг (срок годности 180 сут.) на общую сумму 465335,28 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 2982 от 27.11.2024 (дата приемки товара 28.11.2024) (поставщик ООО "КА") ООО "ЕА" поставлен товар печенье в количестве 8 640 кг (срок годности 180 сут.) на общую сумму 2068156,8 рублей (с НДС).

Из актов сверки взаимных расчетов за 3,4 квартал 2024 г., 1 квартал 2025 года между ООО "КА" и ООО "ЕА" следует, что оплата товаров в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику за поставленный в августе, ноябре 2024 года продовольственный товар не поступала, оплата поступала с нарушением установленного срока. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. К примеру, поставленный в августе, ноябре 2024 года товар по состоянию на 31.01.2025 не оплачен, задолженность за ранее поставленные товары составляет 2767776,28.

2. Между ООО "ОА" и ООО "ЕА" заключен договор поставки продовольственных товаров N Р-00794/СБ-22-Г от 28.07.2022.

Согласно УПД N ЦГ0001523444 от 27.08.2024 (дата приемки товара 07.10.2024) (поставщик ООО "ОА") ООО "ЕА" поставлен товар макаронные изделия в количестве 2925 шт. (срок годности 24 мес.), снэки в количестве 2880 шт. (срок годности 6 мес.) на общую сумму 1242756,75 рублей (с НДС).

Согласно УПД N ЦГ0001532332 от 28.10.2024 (дата приемки товара 19.11.2024) (поставщик ООО "ОА") ООО "ЕА" поставлен товар макаронные изделия в количестве 8305 шт. (срок годности 24 мес.), снэки в количестве 3840 шт. (срок годности 6 мес.), лапша яичная в количестве 11520 шт. (срок годности 180 сут.) на общую сумму 1021876,65 рублей (с НДС).

Согласно УПД N ЦГ0001536834 от 26.11.2024 (дата приемки товара 13.12.2024) (поставщик ООО "ОА") ООО "ЕА" поставлен товар макаронные изделия в количестве 7920 шт. (срок годности 24 мес.) на общую сумму 1185544,8 рублей (с НДС).

Из актов сверки взаимных расчетов за 3,4 квартал 2024 г., 1 квартал 2025 года между ООО "ОА" и ООО "ЕА" следует, что оплата в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику за поставленный в октябре, ноябре, декабре 2024 года продовольственный товар не поступала, оплата поступала с нарушением установленного срока. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. К примеру, за поставленный в октябре 2024 года товар оплата осуществлялась вплоть до января 2025 года. За поставленный ноябре, декабре 2024 года товар по состоянию на 31.01.2025 не оплачен, задолженность за ранее поставленные товары составляет 4755582,9 рублей.

3. Между ОАО Кондитерская фирма "ТА" и ООО "ЕА" заключен договор поставки продовольственных товаров N П/21-029 от 12.04.2021.

Согласно УПД N 31105 от 10.12.2024 (дата приемки товара согласно товарной накладной N ТК000029564 от 10.12.2024 - 25.12.2024) (поставщик ОАО Кондитерская фирма "ТА") ООО "ЕА" поставлен товар вафли в количестве 5935 шт. (срок годности 365 сут.) на общую сумму 2683072 рублей (с НДС).

Из акта сверки взаимных расчетов за 4 квартал 2024 г., 1 квартал 2025 года между ОАО Кондитерская фирма "ТА" и ООО "ЕА" следует, что оплата в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику за поставленный в декабре 2024 года продовольственный товар не поступала, оплата поступала с нарушением установленного срока. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. Поставленный в декабре 2024 года товар в соответствии со сведениями представленными ОАО Кондитерская фирма "ТА" (вх.N 2782-ЭП/25 от 13.02.2025, N 9398-ЭП/25 от 07.05.2025) по состоянию на 29.04.2025 не оплачен, задолженность составляла 1784637,54 рублей.

4. Между ООО "КБ" и ООО "ЕА" заключен договор поставки продовольственных товаров N П/19-114 от 12.08.2019.

В соответствии с пунктом 7 Соглашения о намерениях долгосрочного сотрудничества от 12.08.2019 стороны предусмотрели, что расчеты за поставленный товар производятся по мере его реализации конечному потребителю.

Дополнительным соглашением от 01.01.2025 пункт 7 Соглашения о намерениях долгосрочного сотрудничества исключен.

Согласно УПД N ПР0001818 от 05.02.2024 (дата приемки товара 22.02.2024) (поставщик ООО Кондитерская фирма "ПГ") ООО "ЕА" поставлен товар шоколад Молочный в количестве 63360 шт. на общую сумму 2310528 рублей (с НДС).

Согласно УПД N ПР0002967 от 26.02.2024 (дата приемки товара 15.03.2024) (поставщик ООО Кондитерская фирма "ПГ") ООО "ЕА" поставлен товар шоколад Молочный в количестве 52080 шт. на общую сумму 4849689,5 рублей (с НДС).

Согласно УПД N ПР0007566/501 от 31.05.2024 (дата приемки товара 19.06.2024) (поставщик ООО Кондитерская фирма "ПГ") ООО "ЕА" поставлен товар кондитерская плитка Молочная в количестве 63 380 шт. на общую сумму 2310528 рублей (с НДС).

Согласно УПД N ПР0017349 от 28.11.2024 (дата приемки товара 23.12.2024) (поставщик ООО Кондитерская фирма "ПГ") ООО "ЕА" поставлен товар конфеты шоколадные в количестве 13 608 шт. на общую сумму 2711530,08 рублей (с НДС).

Из акта сверки взаимных расчетов за 4 квартал 2024 г., 1 квартал 2025 года между ООО Кондитерская фирма "ПГ" и ООО "ЕА" следует, что оплата в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику за поставленный в феврале, марте, июне, декабре 2024 года продовольственный товар не поступала, оплата поступала с нарушением установленного срока. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. За поставленный в июне 2024 года производился в ноябре 2024 г., декабрь, январь 2025 г. В соответствии со сведениями представленными ОАО Кондитерская фирма "ПГ" (вх. N 10472-ЭП/25 от 22.05.2025) последняя поставка в адрес ООО "ЕА" была осуществлена 28.11.2024 года. По состоянию на 13.05.2025 задолженность ООО "ЕА" составляет 813013,79 рублей.

5. Между ООО "ЯА" и ООО "ЕА" заключен договор поставки продовольственных товаров N П/22-024 от 05.04.2022.

Согласно УПД N 7639 от 29.05.2024 (дата приемки товара 31.05.2024) (поставщик ООО "ЯА") ООО "ЕА" поставлен товар сыр плавленый в количестве 8 250 шт. (срок годности 180 сут.) на общую сумму 702361 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 8663 от 17.06.2024 (дата приемки товара 19.06.2024) (поставщик ООО "ЯА") ООО "ЕА" поставлен товар сыр плавленый в количестве 8 712 шт. (срок годности 180 сут.) на общую сумму 1375806,24 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 9063 от 23.06.2024 (дата приемки товара 25.06.2024) (поставщик ООО "ЯА") ООО "ЕА" поставлен товар сыр полутвердый в количестве 4 320 шт. (срок годности 180 сут.) на общую сумму 817732,8 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 11157 от 29.07.2024 (дата приемки товара 31.07.2024) (поставщик ООО "ЯА") ООО "ЕА" поставлен товар сыр плавленый в количестве 18 600 шт. (срок годности 180 сут.) на общую сумму 1036217,28 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 13401 от 09.09.2024 (дата приемки товара 12.09.2024) (поставщик ООО "ЯА") ООО "ЕА" поставлен товар сыр плавленый в количестве 12 792 шт. (срок годности 180 сут.) на общую сумму 775306,08 рублей (с НДС).

Из актов сверки взаимных расчетов за 3,4 квартал 2024 г., 1 квартал 2025 года между ООО "ЯА" и ООО "ЕА" следует, что оплата в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику за поставленный в мае, июне, июле, сентябре 2024 года продовольственный товар не поступала, оплата поступала с нарушением установленного срока. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. К примеру, оплата за поставленный в сентябре 2024 года товар ООО "ЕА" производилась на протяжении нескольких месяцев вплоть до 20.01.2025.

6. Между ИП ".." и ООО "ЕА" заключен договор поставки продовольственных товаров N П/22-024 от 05.04.2022.

Согласно УПД N 62559 от 06.11.2024 (дата приемки товара 08.11.2024) (ИП "..") ООО "ЕА" поставлен товар сок вишневый, яблочный в количестве 6 440 шт. (срок годности 12 мес.) на общую сумму 699 384,00 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 64528 от 26.11.2024 (дата приемки товара 28.11.2024) (ИП "..") ООО "ЕА" поставлен товар сок вишневый, яблочный в количестве 6 440 шт. (срок годности 12 мес.) на общую сумму 699 384,00 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 65857 от 10.12.2024 (дата приемки товара 12.12.2024) (ИП "..") ООО "ЕА" поставлен товар сок вишневый, яблочный в количестве 6 440 шт. (срок годности 12 мес.) на общую сумму 699 384,00 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 65861 от 10.12.2024 (дата приемки товара 12.12.2024) (ИП "..".) ООО "ЕА" поставлен товар сок вишневый, яблочный вишневый, яблочный в количестве 6 440 шт. (срок годности 12 мес.) на общую сумму 699 384,00 рублей (с НДС).

Из акта сверки взаимных расчетов за 4 квартал 2024 г., 1 квартал 2025 года ИП ".." и ООО "ЕА" следует, что оплата в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику за поставленный в ноябре, декабре 2024 года продовольственный товар не поступала, оплата поступала с нарушением установленного срока. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. За поставленный в ноябре, декабре (12.12) 2024 года товар расчет по состоянию на 31.01.2025 не был произведен, оплата за поставленный в ноябре товар произведена 31.01.2025 года.

7. Между ООО "МА" и ООО "ЕА" заключен договор поставки продовольственных товаров N П/18-50 от 05.03.2018.

В соответствии с пунктом 1 Соглашения о долгосрочном сотрудничестве от 05.03.2018 Стороны предусмотрели, что расчеты за поставленный товар производятся по мере его реализации конечному потребителю.

Пункт 1 Соглашения о намерениях долгосрочного сотрудничества исключен дополнительным соглашением от 01.02.2025.

Согласно УПД N 300 от 06.05.2024 (дата приемки товара 22.05.2024) (поставщик ООО "МА") ООО "ЕА" поставлен товар изделия хлебобулочные слоеные в количестве 1500 кор. (срок годности 6 мес.) на общую сумму 1638000 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 670 от 11.09.2024 (дата приемки товара 30.09.2024) (поставщик ООО "МА") ООО "ЕА" поставлен товар изделия хлебобулочные слоеные в количестве 1150 кор. (срок годности 6 мес.), изделия хлебобулочные сдобные бисквит в количестве 272 на общую сумму 1723521,5 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 0000000790 от 17.10.2024 (дата приемки товара 31.10.2024) (поставщик ООО "МА") ООО "ЕА" поставлен товар изделия хлебобулочные сдобные бисквит в количестве 1124 кор. (срок годности 6 мес.), на общую сумму 1620808 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 0000000840 от 02.11.2024 (дата приемки товара 02.11.2024) (поставщик ООО "МА") ООО "ЕА" поставлен товар изделия хлебобулочные слоеные в количестве 1179 кор. (срок годности 6 мес.), изделия хлебобулочные сдобные бисквит в количестве 1310 на общую сумму 1487439,35 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 944 от 05.12.2024 (дата приемки товара 20.12.2024) (поставщик ООО "МА") ООО "ЕА" поставлен товар изделия хлебобулочные сдобные бисквит в количестве 1333 кор. (срок годности 6 мес.), на общую сумму 1922185 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 0000000972 от 16.12.2024 (дата приемки товара 26.12.2024) (поставщик ООО "МА") ООО "ЕА" поставлен товар изделия хлебобулочные слоеные в количестве 1500 кор. (срок годности 6 мес.), на общую сумму 1736475 рублей (с НДС).

Из акта сверки взаимных расчетов за 4 квартал 2024 г., 1 квартал 2025 года между ООО "МА" и ООО "ЕА" следует, что оплата в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику за поставленный в мае, сентябре, октябре, ноябре, декабре 2024 года проводовльственный товар не поступала, оплата поступала с нарушением установленного срока. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД.

За поставленный в сентябре 2024 года товар расчет производился в октябре, ноябре 2024 г. За поставленный в октябре 2024 года товар расчет производился в ноябре, декабре 2024 г. За поставленный в ноябре 2024 года товар расчет производился в декабре 2024 г., январе 2025 г. По состоянию на 31.01.2025 оплата поставленного в декабре 2024 года товара не произведена, задолженность ООО "ЕА" на 31.01.2025 составляет 3525576,76 рублей.

8. Между ООО "ЕБ" и ООО "ВА" заключен договор поставки продовольственных товаров N 6/22.05 от 22.05.2017.

Согласно акту приемки товаров на склад от 13.08.2024 (поставщик ООО "ВА") ООО "ЕА" поставлен следующий товар Макаронные изделия "Leader del Gusto" группа А, в/с 2 кг в количестве 4800 шт. Из счет-фактуры N ЦБ-299 от 13.08.2024 (подписана 13.08.2024) следует, что стоимость указанных товаров составляет 510 000 руб. (с НДС).

Оплата продовольственных товаров, поставленных 13.08.2024 в соответствии со счет-фактурой N ЦБ-299 от 13.08.2024 осуществлялась в ноябре, декабре 24 (ПП N 14761 от 27.11.24, ПП N 14877 от 29.11.24, ПП N 14987 от 02.12.24, ПП N 15108 от 04.12.24, ПП N 15230 от 06.12.24, ППN 15328 от 09.12.24, ПП N 15443 от 11.12.24, ПП N 15547 от 13.12.24, ПП N 15640 от 16.12.24).

Согласно акту приемки товаров на склад от 11.09.2024 (поставщик ООО "ВА") ООО "ЕА" поставлен следующий товар Макаронные изделия "Leader del Gusto" группа А, в/с 2 кг в количестве 4800 шт. Из счет-фактуры N ЦБ-339 от 11.09.2024 (подписана 11.09.2024) следует, что стоимость указанных товаров составляет 510 000 руб. (с НДС).

Согласно акту приемки товаров на склад от 10.10.2024 (поставщик ООО "ВА") ООО "ЕА" поставлен следующий товар Макаронные изделия "Leader del Gusto" группа А, в/с 2 кг в количестве 9600 шт. Из счет-фактуры N ЦБ-385 от 10.10.2024 (подписана 10.10.2024) следует, что стоимость указанных товаров составляет 1020000 руб. (с НДС).

Согласно акту приемки товаров на склад от 24.10.2024 (поставщик ООО "ВА") ООО "ЕА" поставлен следующий товар Макаронные изделия "Leader del Gusto" группа А, в/с 2 кг в количестве 9600 шт. Из счет-фактуры N ЦБ-411 от 24.10.2024 (подписана 24.10.2024) следует, что стоимость указанных товаров составляет 1020000 руб. (с НДС).

Согласно акту приемки товаров на склад от 07.11.2024 (поставщик ООО "ВА") ООО "ЕА" поставлен следующий товар Макаронные изделия "Leader del Gusto" группа А, в/с 2 кг в количестве 9600 шт. Из счет-фактуры N ЦБ-434 от 07.11.2024 (подписана 07.11.2024) следует, что стоимость указанных товаров составляет 1020000 руб. (с НДС).

Согласно акту приемки товаров на склад от 18.02.2025 (поставщик ООО "ВА") ООО "ЕА" поставлен следующий товар Макаронные изделия "Leader del Gusto" группа А, в/с 2 кг в количестве 9600 шт. Из счет-фактуры N ЦБ-42 от 17.02.2025 (подписана 18.02.2025) следует, что стоимость указанных товаров составляет 1 078 368,00 руб. (с НДС).

Согласно акту приемки товаров на склад от 06.03.2025 (поставщик ООО "ВА") ООО "ЕА" поставлен следующий товар Макаронные изделия "Leader del Gusto" группа А, в/с 2 кг в количестве 9600 шт. Из счет-фактуры N ЦБ-55 от 06.03.2025 (подписана 06.03.2025) следует, что стоимость указанных товаров составляет 1 078 368,00 руб. (с НДС).

Согласно акту приемки товаров на склад от 10.03.2025 (поставщик ООО "ВА") ООО "ЕА" поставлен следующий товар Макаронные изделия "Leader del Gusto" группа А, в/с 2 кг в количестве 9600 шт. Из счет-фактуры N ЦБ-59 от 10.03.2025 (подписана 10.03.2025) следует, что стоимость указанных товаров составляет 1 078 368,00 руб. (с НДС).

Согласно акту приемки товаров на склад от 20.03.2025 (поставщик ООО "ВА") ООО "ЕА" поставлен следующий товар Макаронные изделия "Leader del Gusto" группа А, в/с 2 кг в количестве 9600 шт. Из счет-фактуры N ЦБ-71 от 20.03.2025 (подписана 20.03.2025) следует, что стоимость указанных товаров составляет 1 078 368,00 руб. (с НДС).

Согласно УПД N ЦБ-94 от 03.04.2025 (поставщик ООО "ВА") ООО "ЕА" поставлен следующий товар Макаронные изделия "Leader del Gusto" группа А, в/с 2 кг в количестве 9600 шт. Из счет-фактуры N ЦБ-94 от 20.03.2025 (подписана 03.04.2025) следует, что стоимость указанных товаров составляет 1 078 368,00 руб. (с НДС).

Вместе с тем, из акта сверки взаимных расчетов за 2024 год, между ООО "ЕА" и ООО "ВА" следует, что оплата в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику не поступила, оплата производилась с нарушением срока. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. По состоянию на начало 2025 года задолженность ООО "ЕА" перед ООО "ВА" за товар поставленный в ноябре 2024 год составляла 2 922 682,50. Согласно акту сверки взаимных расчетов за 1 квартал 2025 года ООО "ЕА" частично произведена оплата долга за 2024 год, по состоянию на 30.03.2025 оплата поставленных в феврале - марте 2025 продовольственных товаров не производилась. За поставленный в апреле 2025 года товар (УПД N ЦБ-94 от 03.04.2025) в мае 2025 года не произведена.

9. Между ООО "А" и ООО "ЕБ" заключен договор поставки продовольственных товаров N П/18-144 от 25.07.2018.

В соответствии с пунктом 7 Соглашения о намерениях долгосрочного сотрудничества от 25.07.2018 Стороны предусмотрели, что расчеты за поставленный товар производятся по мере его реализации конечному потребителю.

Дополнительным соглашением от 18.01.2025 пункт 7 Соглашения о намерениях долгосрочного сотрудничества признан утратившим силу.

Согласно УПД N 1369 от 12.12.2024 (дата приемки товара 16.12.2024) (поставщик ООО "А") ООО "ЕА" поставлен товар макароны в количестве 2 394 уп. (срок годности 2 года) на общую сумму 1000790,16 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 79 от 06.02.2025 (дата приемки товара 07.02.2024) (поставщик ООО "А") ООО "ЕА" поставлен товар макароны в количестве 2 394 уп. (срок годности 2 года) на общую сумму 1035888, 6 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 93 от 12.02.2025 (дата приемки товара 13.02.2024) (поставщик ООО "А") ООО "ЕА" поставлен товар макароны в количестве 7 920 уп. (срок годности 2 года) на общую сумму 813 700,80 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 101 от 14.02.2025 (дата приемки товара 17.02.2024) (поставщик ООО "А") ООО "ЕА" поставлен товар макароны в количестве 7 920 уп. (срок годности 2 года) на общую сумму 813 700,80 рублей (с НДС).

Из акта сверки взаимных расчетов за 1 квартал 2025 года между ООО "А" и ООО "ЕА" следует, что оплата в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику за поставленный в декабре 2024 года, феврале 2025 года продовольственный товар не поступала, оплата поступала с нарушением установленного срока. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. За поставленный в декабре 2024 года товар (УПД N ПЛ00-032546 от 14.11.2024) оплата по состоянию на 31.03.2025 года не произведена. Задолженность за ранее поставленный товар (декабрь 2024 года) на 31.03.2025 года составила 701321,77 рублей. За поставленный в феврале 2025 года оплата по состоянию на 31.03.2025 не производилась.

10. Между ООО "Х" и ООО "ЕБ" заключен договор поставки продовольственных товаров N П/24-066 от 05.07.2024.

Согласно УПД N ХА-000198829 от 26.11.2024 (дата приемки товара 29.11.2024) (поставщик ООО "Х") ООО "ЕА" поставлен товар докторская колбаса в количестве 1500 кг (срок годности 60 сут) на общую сумму 339002,26 рублей (с НДС).

Согласно УПД N ХА-000202975 от 17.12.2024 (дата приемки товара 19.12.2024) (поставщик ООО "Х") ООО "ЕА" поставлен товар докторская колбаса в количестве 1999, 27 кг (срок годности 6 мес.) на общую сумму 451835,02 рублей (с НДС).

Из акта сверки взаимных расчетов за 4 квартал 2024 г., 1 квартал 2025 года между ООО "Х" и ООО "ЕА" следует, что оплата в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику за поставленный в ноябре 2024 года продовольственный товар не поступала, оплата поступала с нарушением установленного срока. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. За поставленный в ноябре 2024 года товар оплата поступила в течении 44 дней (31.01.2024). За поставленный в декабре 2024 года товар оплата произведена в феврале 2025 года (54 дня).

11. Между ООО ПК "НА" и ООО "ЕБ" заключен договор поставки продовольственных товаров N П/22-030 от 13.04.2022.

Согласно УПД N УПД176 от 31.07.2024 (дата приемки товара 07.08.2024) (поставщик ООО ПК "НА") ООО "ЕА" поставлен товар специи в количестве 8640 шт. (срок годности 3 года) на общую сумму 362016 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 269 от 31.10.24 (дата приемки товара 05.11.2024) (поставщик ООО ПК "НА") ООО "ЕА" поставлен товар специи в количестве 14400 шт. (срок годности 3 года) на общую сумму 603360 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 292 от 29.11.24 (дата приемки товара 05.12.2024) (поставщик ООО ПК "НА") ООО "ЕА" поставлен товар специи в количестве 17280 шт. (срок годности 3 года) на общую сумму 724032 рубля (с НДС).

Из актов сверки взаимных расчетов за 2024 г., 1 квартал 2025 года между ООО ПК "НА" и ООО "ЕА" следует, что оплата в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику за поставленный в августе, октябре, декабре, 2024 года продовольственный товар не поступала. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. Оплата за поставленный в августе, октябре 2024 года товар ООО "ЕА" производился в январе 2025 года. Поставленный в декабре 2024 года товар ООО "ЕА" по состоянию на 31.03.2025 не оплачен.

12. Между ИП ".." и ООО "ЕБ" заключен договор поставки продовольственных товаров N П/19-140 от 31.10.2019.

Согласно УПД N 3010 от 15.11.2024 (дата приемки 18.11.24) (поставщик ИП "..") ООО "ЕА" поставлен товар ячневая крупа в количестве 14580 кг со сроком годности 15 месяцев на сумму 362313 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 3069 от 21.11.2024 (дата приемки 22.11.24) (поставщик ИП "..") ООО "ЕА" поставлен товар ячневая крупа в количестве 14580 кг со сроком годности 15 месяцев на сумму 362313 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 3205 от 04.12.2024 (дата приемки 05.12.2024) (поставщик ИП "..") ООО "ЕА" поставлен товар ячневая крупа в количестве 13500 кг со сроком годности 15 месяцев на сумму 335475 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 3273 от 11.12.2024 (дата приемки 12.12.2024) (поставщик ИП "..") ООО "ЕА" поставлен товар ячневая крупа в количестве 13500 кг со сроком годности 15 месяцев на сумму 335475 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 3273 от 11.12.2024 (дата приемки 12.12.2024) (поставщик ИП "..") ООО "ЕА" поставлен товар ячневая крупа в количестве 13500 кг со сроком годности 15 месяцев на сумму 335475 рублей (с НДС).

Из акта сверки взаимных расчетов за 2024 г., между ИП ".." и ООО "ЕА" следует, что оплата в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику за поставленный в ноябре, декабре 2024 года продовольственный товар не поступала. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. Оплата поставленного в ноябре 2024 года товара ООО "ЕА" по состоянию на 31.12.24 не произведена, расчет за поставленный товар осуществлялся в январе 2025 года с нарушением 40-дневного срока. Оплата поставленного в декабре 2024 года товара ООО "ЕА" по состоянию на 30.01.25 не произведена, расчет за поставленный товар осуществлялся в феврале 2025 года с нарушением 40-дневного срока.

13. Между ООО "ОБ" и ООО "ЕБ" заключен договор поставки продовольственных товаров N 24/07 от 17.11.2021.

Согласно УПД N 8702 от 28.06.2024 (дата приемки товара 29.07.2024) (поставщик ООО "ОБ") ООО "ЕА" поставлен товар завтраки готовые Хлопья кукурузные в количестве 9216 шт. (срок годности 365 сут.), завтраки готовые Колечки с ягодным вкусом в количестве 8064 шт. (срок годности 365 сут.) на общую сумму 1333359,36 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 14971 от 21.11.2024 (дата приемки товара 13.12.2024) (поставщик ООО "ОБ") ООО "ЕА" поставлен товар завтраки готовые Колечки с ягодным вкусом в количестве 16128 шт. (срок годности 365 сут.) на общую сумму 1105896,96 рублей (с НДС).

Из актов сверки взаимных расчетов за 2024 г., 1 квартал 2025 года между ООО "ОБ" и ООО "ЕА" следует, что оплата течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику за поставленный в июле, декабре 2024 года продовольственный товар не поступала. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. Оплата за поставленный в июле 2024 года товар ООО "ЕА" производилась на протяжении нескольких месяцев вплоть по марта 2025 г., по состоянию на 31.03.2025 за поставленный в декабре 2024 имеется задолженность в размере 983 847,34 рублей.

14. Между АО "ПД" и ООО "ЕБ" заключен договор поставки продовольственных товаров N П/24-025 от 09.04.2024.

Согласно УПД N БПА04160059 от 16.04.2024 (дата приемки товара 30.04.2024) (поставщик АО "ПД") ООО "ЕА" поставлен товар напиток безалкогольный тонизирующий в количестве 54216 шт., на сумму 1 718 105,04 рублей (с НДС).

Согласно УПД N БПА12080017 от 08.12.2024 (дата приемки товара 19.12.2024) (поставщик АО "ПД") ООО "ЕА" поставлен товар напиток безалкогольный тонизирующий в количестве 37 440 шт., на сумму 1 421 932,8 рублей (с НДС).

Согласно УПД N БПА12080018 от 08.12.2024 (дата приемки товара 19.12.2024) (поставщик АО "ПД") ООО "ЕА" поставлен товар напиток безалкогольный тонизирующий в количестве 37 440 шт., на сумму 750048 рублей (с НДС).

Согласно УПД N БПА01170073 от 17.01.2025 (дата приемки товара 28.01.2025) (поставщик АО "ПД") ООО "ЕА" поставлен товар напиток безалкогольный тонизирующий в количестве 12 460 шт., на сумму 750048 рублей (с НДС).

Из актов сверки взаимных расчетов за период апрель - ноябрь 2024 г., 1 квартал 2025 г. между АО "ПД" и ООО "ЕА" следует, что оплата в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику за поставленный в апреле, декабре 2024 года продовольственный товар не поступала, оплата поступала с нарушением установленного срока. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. Оплата поставленного 16.04.2024 товара в соответствии с актами сверки расчетов за 2024 год осуществлялась с апреля 2024 года и по состоянию на 30.11.2024 года при отсутствии иных поставок в указанный период не осуществлена в полном объеме, задолженность на 30.11.2024 года составила 122770 рублей. Оплата поставленного в декабре 2024 года товара в соответствии с актами сверки расчетов за 1 квартал 2025 года осуществлялась по март 2025 года. За поставленный в январе 2025 года товар оплата ООО "ЕА" по состоянию на 31.03.2025 не была произведена.

15. Между ООО "НБ" и ООО "ЕБ" заключен договор поставки продовольственных товаров N 002/19-ДД от 05.04.2019.

Согласно УПД N РФ-000006736 от 26.06.2024 (дата приемки товара 16.07.2024) (поставщик ООО "НБ") ООО "ЕА" поставлен следующий товар конфеты в количестве 9 900 шт., срок годности 1 год, торт вафельный в количестве 19 440 шт., срок годности 1 год, рулет в количестве 46 080 шт., срок годности 1 год, общая стоимость указанного товара составила 3207907 рублей (с НДС).

Согласно УПД N РФ-000007348 от 12.07.2024 (дата приемки товара 05.08.2024) (поставщик ООО "НБ") ООО "ЕА" поставлен следующий товар конфеты в количестве 21 645 шт., срок годности 1 год, торт вафельный в количестве 9600 шт., срок годности 1 год, рулет в количестве 16200 шт., срок годности 1 год, общая стоимость указанного товара составила 3082053,5 рублей (с НДС).

Согласно УПД N РФ000012884 от 28.11.2024 (дата приемки товара 23.12.2024) (поставщик ООО "НБ") ООО "ЕА" поставлен следующий товар конфеты в количестве 16 180 шт., срок годности 1 год, рулет в количестве 34200 шт., срок годности 1 год, общая стоимость указанного товара составила 2 568 110,00 рублей (с НДС).

Согласно УПД N РФ000013333 от 08.12.2024 (дата приемки товара 25.12.2024) (поставщик ООО "НБ") ООО "ЕА" поставлен следующий товар конфеты в количестве 15 700 шт., срок годности 1 год, рулет в количестве 24300 шт., срок годности 1 год, торт вафельный в количестве 19248 шт., общая стоимость указанного товара составила 3136934,7 рублей (с НДС).

Из актов сверки взаимных расчетов за 3 квартал декабрь 2024 г., февраль 2025 г. между ООО "НБ" и ООО "ЕА" следует, что оплата в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику за поставленный в июле, августе, декабре 2024 года продовольственный товар не поступила, оплата произведена с нарушением установленного срока. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. Оплата за поставленный в июле, августе 2024 года товар по состоянию на 30.09.2024 не была произведена. Задолженность ООО "ЕА" перед ООО "НБ" по состоянию на 01.02.2025 составляла 10301955,74 рублей.

16. Между ООО "РБ" и ООО "ЕБ" заключен договор поставки продовольственных товаров N П/19-101 от 30.07.2019.

В соответствии с пунктом 7 Соглашения о долгосрочном сотрудничестве от 30.07.2019 Стороны предусмотрели, что расчеты за поставленный товар производятся по мере его реализации конечному потребителю.

Дополнительным соглашением от 14.03.2025 пункт 7 Соглашения о намерениях долгосрочного сотрудничества признан утратившим силу.

В соответствии с представленной ООО "ЕА" информацией в 2024 году поставок товаров не осуществлялось, вместе с тем в соответствии с корректировочным счетом-фактурой N 217 от 25.04.2024 в 2024 году производится оплата за поставленный в июне 2023 год. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. Из акта сверки взаимных расчетов за 1 квартал 2025 года по состоянию на 31.03.2025 задолженность составила 331808 рублей при отсутствии иных поставок в январе 2025 года.

17. Между ООО "РВ" и ООО "ЕБ" заключен договор поставки продовольственных товаров N П/23-142 от 12.12.2023.

Согласно УПД N 30100-57246 от 29.07.2024 (дата приемки товара 30.07.2024) (поставщик ООО "РВ") ООО "ЕА" поставлен товар пельмени Элитные в количестве 1872 шт. (срок годности 180 сут.), манты с говядиной и курицей в количестве 630 шт. (срок годности 180 сут.) на общую сумму 338112 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 30100-73985 от 26.09.2024 (дата приемки товара 27.09.2024) (поставщик ООО "РВ") ООО "ЕА" поставлен товар пельмени Элитные в количестве 1950 шт. (срок годности 180 сут.), манты с говядиной и курицей в количестве 630 шт. (срок годности 180 сут.) на общую сумму 347160 рублей (с НДС).

Из акта сверки взаимных расчетов за 4 квартал 2024 г. между ООО "РВ" и ООО "ЕА" следует, что оплата в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику за поставленный в июле, сентябре 2024 года продовольственный товар не поступала. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. К примеру, поставленный в июле 2024 года товар ООО "ЕА" не был оплачен по состоянию на 30.10.2024; поставленный в сентябре 2024 года товар ООО "ЕА" не был оплачен по состоянию на 30.11.2024.

18. Между ООО "СА" и ООО "ЕБ" заключен договор поставки продовольственных товаров N С-61 от 29.01.2019.

В соответствии с пунктом 7 Соглашения о намерениях долгосрочного сотрудничества от 24.01.2019 Стороны предусмотрели, что расчеты за поставленный товар производятся по мере его реализации конечному потребителю.

В соответствии с представленными сведениями (вх.N 17085-ЭП/25 от 26.08.2025) ООО "ЕА" в марте 2025 года направлен в адрес ООО "СА" на подписание проект дополнительного соглашения, в соответствии с которым при осуществлении расчетов за поставленный товар Стороны обязаны руководствоваться следующими правилами: Покупатель производит оплату товара с отсрочкой платежа в следующем порядке: непродовольственный товар - в течение двухсот семидесяти календарных дней; продовольственный товар - в срок, установленный соответствующим пунктом части 7 статьи 9 N 381-ФЗ "Об основах государственного регулирования торговой деятельности в РФ". В соответствии с пунктом 2 соглашения предусмотрено, что условия договора, а также приложений к нему, в которых порядок расчета не соответствует порядку расчетов указанному в пункте 1 соглашения признаются утратившим силу.

Согласно УПД N 92 от 28.02.2024 (дата приемки товара 28.02.2024) (поставщик ООО "СА") ООО "ЕА" поставлен товар лапша в количестве 1 812 шт. (срок годности 12 мес.) на общую сумму 1246123 рубля (с НДС).

Из акта сверки взаимных расчетов за 2024 г., 1 квартал 2025 года между ООО "СА" и ООО "ЕА" следует, что оплата в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику за поставленный в феврале 2024 года продовольственный товар не поступала, оплата поступала с нарушением установленного срока, а именно за поставленный в феврале 2024 года окончательная оплата с учетом отсутствия иных поставок в период с февраля 2024 года по февраль 2025 года произведена в течении 400 дней (20.02.2025). Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД.

19. Между ООО "НВ" и ООО "ЕБ" заключен договор поставки продовольственных товаров N П/22-024 от 05.04.2022.

Согласно УПД N 10682 от 15.07.2024 (дата приемки товара 15.07.2024) (поставщик ООО "НВ") ООО "ЕА" поставлен товар кукурузные палочки в количестве 762 шт. (срок годности 365 сут.) на общую сумму 388620 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 14394 от 07.09.2024 (дата приемки товара 09.09.2024) (поставщик ООО "НВ") ООО "ЕА" поставлен товар кукурузные палочки в количестве 803 шт. (срок годности 365 сут.) на общую сумму 409530 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 17272 от 17.10.2024 (дата приемки товара 21.10.2024) (поставщик ООО "НВ") ООО "ЕА" поставлен товар кукурузные палочки в количестве 756 шт. (срок годности 365 сут.) на общую сумму 385560 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 18218 от 01.11.2024 (дата приемки товара 05.11.2024) (поставщик ООО "НВ") ООО "ЕА" поставлен товар кукурузные палочки в количестве 948 шт. (срок годности 365 сут.) на общую сумму 483480 рублей (с НДС).

Из актов сверки взаимных расчетов за 3,4 квартал 2024 г., 1 квартал 2025 года между ООО "НВ" и ООО "ЕА" следует, что оплата в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику за поставленный в июле, сентябре, октябре, ноябре 2024 года продовольственный товар не поступала. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. Оплата за поставленный в июле, сентябре, октябре, ноябре 2024 года товар ООО "ЕА" производилась на протяжении нескольких месяцев вплоть до 31.03.2025, иных поставок в период до 31.03.2024 не осуществлялось, вместе с тем на 31.03.25 задолженность за ранее поставленный товар составляет 380900,52 рублей.

20. Между ООО "ВБ" и ООО "ЕБ" заключен договор поставки продовольственных товаров N П/20-068 от 08.05.2020.

Согласно УПД N 2112 от 09.10.2024 (дата приемки товара 11.10.2024) (поставщик ООО "ВБ") ООО "ЕА" поставлен товар Лапша в количестве 25 380 шт. (срок годности 2 года) на общую сумму 1094212,8 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 2555 от 16.12.2024 (дата приемки товара 19.12.2024) (поставщик ООО "ВБ") ООО "ЕА" поставлен товар Лапша в количестве 14 676 шт. (срок годности 2 года) на общую сумму 819 510, 72 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 37 от 13.01.2025 (дата приемки товара 15.01.2024) (поставщик ООО "ВБ") ООО "ЕА" поставлен товар Лапша в количестве 15 456 шт. (срок годности 2 года) на общую сумму 885 342,72 рублей (с НДС).

Из актов сверки взаимных расчетов за 4 квартал 2024 г., 1 квартал 2025 года между ООО "ВБ" и ООО "ЕА" следует, что оплата в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику за поставленный в октябре, декабре 2024, январе 2025 года продовольственный товар не поступала, оплата поступала с нарушением установленного срока. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. За поставленный в декабре, январе 2025 года расчет по состоянию на 31.03.2025 не произведен.

21. Между ООО "ПА" и ООО "ЕБ" заключен договор поставки продовольственных товаров N П/22-030 от 13.02.2022.

Согласно УПД N 1863 от 29.07.2024 (дата приемки 07.08.2024), (поставщик ООО "ПА") ООО "ЕА" поставлен следующий товар капуста консервированная 500 гр в количестве 11000 шт., грибы вешенка степная в азиатском соусе 350 гр. в количестве 15400 шт., общая стоимость указанного товара составила 2 607 000 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 2814 от 20.11.2024, Акту приемки товара на склад N ЕЛ000002874 от 27.11.2024 (поставщик ООО "ПА") ООО "ЕА" поставлен следующий товар Вешенка степная в пикантном азиатском соусе по-корейски 360 гр., срок годности 1 год, в количестве 5600 шт., Салат кимчи из пекинской капусты по-корейски 500 гр., срок годности 6 месяцев, в количестве 7120 шт., общая стоимость указанного товара составила 1 294 320 рублей (с НДС).

Из актов сверки взаимных расчетов за период декабрь 2024 г., 1 квартал 2025 г. между ООО "ПА" и ООО "ЕА" следует, что оплата в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику за поставленный в августе и ноябре 2024 год продовольственный товар не поступила. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. Задолженность ООО "ЕА" перед ООО "ПА" за поставленный в августе 2024 года товар в полном объеме оплачена ООО "ЕА" по истечении 5 месяцев 6 дней (13.01.2025). Задолженность ООО "ЕА" перед ООО "ПА" за поставленный в ноябре 2024 года товар в полном объеме оплачена ООО "ЕА" по истечении 4 месяцев 4 дней (31.03.2025).

22. Между ООО "НГ" и ООО "ЕБ" заключен договор поставки продовольственных товаров N 25042024/1 от 25.04.2024.

Согласно акту приемки товаров на склад от 02.07.2024 (поставщик ООО "НГ") ООО "ЕА" поставлен следующий товар готовый завтрак ШокоЗвезды (срок годности 360 сут) в количестве 924 кор. Из счет-фактуры N 1249952068 от 27.06.2024 (накладная N 8010140510 от 27.06.2024) следует, что стоимость указанных товаров составляет 1 193 863,44 руб. (с НДС).

Согласно акту приемки товаров на склад от 28.01.2025 (поставщик ООО "НГ") ООО "ЕА" поставлен следующий товар готовый завтрак ШокоЗвезды (срок годности 360 сут) в количестве 924 кор. Из счет-фактуры N 1250427300 от 24.01.2025 (накладная N 8010294604 от 24.01.2025) следует, что стоимость указанных товаров составляет 1 193 863,44 руб. (с НДС).

Согласно акту приемки товаров на склад от 03.02.2025 (поставщик ООО "НГ") ООО "ЕА" поставлен следующий товар готовый завтрак ШокоЗвезды (срок годности 360 сут) в количестве 924 кор. Из счет-фактуры N 1250434712 от 29.01.2025 (накладная N 8010294615 от 29.01.2025) следует, что стоимость указанных товаров составляет 1 193 863,44 руб. (с НДС).

Из актов сверки взаимных расчетов за 3,4 квартал 2024 года, 1,2 квартал 2025 года ООО "ЕА" и ООО "НГ" следует, что оплата поступала с нарушением 40 календарных дней. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. Оплата поставленного в июле 2024 года товара ООО "ЕА" осуществлялась на протяжении июля 2024 - января 2025 гг (6 месяцев 19 дней). Оплата за поставленный в январе 2025 года товар ООО "ЕА" производилась начиная с марта 2025 года и не произведена по состоянию на 30.05.2025. Поставленный в феврале 2025 года товар ООО "ЕА" по состоянию на 30.05.2025 не оплачивался.

23. Между АО "КВ" и ООО "ЕБ" заключен договор поставки продовольственных товаров N ЕС/10 от 10.10.2016.

АО "КВ" сообщило о том, что за период с 01.04.2024 по истекший период 2025 г. поставок продукции по договору поставки продовольственных товаров N ЕС/10 от 10.10.2016 не осуществлялось.

Вместе с тем, согласно счету-фактуре N 14022400042 от 29.02.2024 (дата приемки 04.04.2024) (поставщик ООО "КВ") ООО "ЕА" поставлен следующий товар Майонез Mr.Ricco "Оливковый" (срок годности 365 сут.) в количестве 59136 шт. кор. Из счет-фактуры N 14022400042 от 29.02.2024 следует, что стоимость указанных товаров составляет 4205160,96 руб. (с НДС).

Из акта сверки взаимных расчетов за 2-4 квартал 2024 года ООО "ЕА" и ООО "КВ" следует, что оплата товаров поступала с нарушением 40 календарных дней. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. Оплата поставленного в апреле 2024 года товара ООО "ЕА" осуществлялась на протяжении 8 месяцев 19 дней (апреля - декабрь 2024).

24. Между ООО Кондитерский дом "Слада" и ООО "ЕБ" заключен договор поставки продовольственных товаров N 224 от 10.04.2017.

Согласно счету-фактуре N КД0000001265 от 08.04.24 (дата приемки 12.04.2024) (поставщик ООО Кондитерский дом "Слада") ООО "ЕА" поставлен следующий товар крекер классический (срок годности 274 сут.) в количестве 23100 шт. Из счет-фактуры следует, что стоимость указанных товаров составляет 1111110 рублей (с НДС).

Согласно счету-фактуре N КД000001465 от 23.04.24 (дата приемки 26.04.2024) (поставщик ООО Кондитерский дом "Слада") ООО "ЕА" поставлен следующий товар крекер классический (срок годности 274 сут.) в количестве 25920 шт. Из счета-фактуры следует, что стоимость указанных товаров составляет 1246752 рублей (с НДС).

Согласно счету-фактуре N КД000003363 от 17.09.24 (дата приемки 02.10.2024) (поставщик ООО Кондитерский дом "Слада") ООО "ЕА" поставлен следующий товар крекер с солью (срок годности 270 сут.) в количестве 873600 шт. Из счета-фактуры следует, что стоимость указанных товаров составляет 1048320 рублей (с НДС).

Согласно счету-фактуре N КД000003888 от 05.11.24 (дата приемки 14.11.2024) (поставщик ООО Кондитерский дом "Слада") ООО "ЕА" поставлен следующий товар крекер с солью (срок годности 270 сут.) в количестве 873600 шт. Из счета-фактуры следует, что стоимость указанных товаров составляет 1048320 рублей (с НДС).

Из акта сверки взаимных расчетов за 2024 год ООО "ЕА" и ООО Кондитерский дом "Слада" следует, что оплата в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику за поставленный в апреле, сентябре, ноябре 2024 года продовольственный товар не поступала, оплата каждой поставки осуществлялась ООО "ЕА" на протяжении нескольких месяцев. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. Оплата поставленного в апреле 2024 года товара ООО "ЕА" осуществлялась на протяжении июня - октября 2024. Оплата поставленного в сентябре 2024 года осуществлялась на протяжении октября 2024 - ноября 2024 года. Оплата поставленного в ноябре 2024 года товара не осуществлена по состоянию на 31.12.2024 в то время как 40-дневный срок оплаты такой поставки истек 24.12.2024.

25. Между ООО "БА" и ООО "ЕБ" заключен договор поставки продовольственных товаров N П/23-071 от 05.07.2023.

Согласно УПД N 2424 от 11.03.2024 (дата приемки товара 13.03.2024) (поставщик ООО "БА") ООО "ЕА" поставлен товар Г. тушеная в/с "Северное сияние" в количестве 49500 шт., на сумму 5 346 000,00 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 19530 от 12.04.2024 (дата приемки товара 15.04.2024) (поставщик ООО "БА") ООО "ЕА" поставлен товар Г. тушеная в/с "Северное сияние" в количестве 49500 шт., на сумму 5 346 000,00 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 40261 от 19.07.2024 (дата приемки товара 22.07.2024) (поставщик ООО "БА") ООО "ЕА" поставлен товар Г. тушеная в/с "Северное сияние" в количестве 49500 шт., на сумму 5 292 540,00 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 63604 от 30.10.2024 (дата приемки товара 01.11.2024) (поставщик ООО "БА") ООО "ЕА" поставлен товар Г. тушеная в/с "Северное сияние" в количестве 49500 шт., на сумму 5 292 540,00 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 70286 от 29.11.2024 (дата приемки товара 02.12.2024) (поставщик ООО "БА") ООО "ЕА" поставлен товар Г. тушеная в/с "Северное сияние" в количестве 49500 шт., на сумму 5 292 540,00 рублей (с НДС).

Из актов сверки взаимных расчетов за период декабрь 2024 г., 1,2 квартал 2025 г. между ООО "БА" и ООО "ЕА" следует, что оплата в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику за поставленный в декабре 2024 года продовольственный товар не поступала, оплата каждой поставки осуществлялась ООО "ЕА" на протяжении 3-4 месяцев. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. Оплата поставленного 13.02.2024 товара (УПД N 2424 от 11.03.2024) в соответствии с актами сверки расчетов за 2,3 квартал 2024 года осуществлялась с 19.06.2024 по 19.08.2024. Оплата поставленного 15.04.2024 товара (УПД N 19530 от 12.04.2024) в соответствии с актами сверки расчетов за 3,4 квартал 2024 года осуществлялась с 19.08.2024 по 12.11.2024. Оплата поставленного 22.07.2024 товара (УПД N 40261 от 19.07.2024) в соответствии с актами сверки расчетов за 4 квартал 2024 г., 1 квартал 2025 г. года осуществлялась с 12.11.2024 по 05.02.2025. Оплата поставленного 01.11.2024 товара (УПД N 63604 от 30.10.2024) в соответствии с актами сверки расчетов за 1,2 квартал 2025 г. осуществлялась с 05.02.2025 по 22.04.2025. Оплата поставленного 22.07.2024 товара (УПД N 40261 от 19.07.2024) в соответствии с актами сверки расчетов за 4 квартал 2024 г., 1 квартал 2025 г. года осуществлялась с 12.11.2024 по 05.02.2025. Оплата поставленного 02.12.2024 товара (УПДN 70286 от 29.11.2024) в соответствии с актами сверки расчетов за 2 квартал 2025 г. осуществлялась с 22.04.2025 по 28.05.2024.

26. Между ООО "ША" и ООО "ЕБ" заключен договор поставки продовольственных товаров N ТТ/2/131 от 25.03.2024.

Согласно счету-фактуре N 2862 от 08.07.24 (акт приемки товара на склад N ЕЛ000001064 от 29.07.2024) (поставщик ООО "ША") ООО "ЕА" поставлен следующий товар кофе растворимый (срок годности 2 года) в количестве 21168 шт. Из счет-фактуры следует, что стоимость указанных товаров составляет 6236516,16 рублей (с НДС).

Согласно счету-фактуре N 3117 от 25.07.24 (дата приемки товара на склад от 09.08.2024) (поставщик ООО "ША") ООО "ЕА" поставлен следующий товар кофе растворимый (срок годности 2 года) в количестве 21168 шт. Из счет-фактуры следует, что стоимость указанных товаров составляет 6236516,16 рублей (с НДС).

Согласно счету-фактуре N 3495 от 15.08.24 (акт приемки товара на склад N ЕЛ000001316 от 03.09.2024) (поставщик ООО "ША") ООО "ЕА" поставлен следующий товар кофе растворимый (срок годности 2 года) в количестве 21168 шт. Из счет-фактуры следует, что стоимость указанных товаров составляет 6236516,16 рублей (с НДС).

Согласно счету-фактуре N 4156 от 16.09.24 (дата приемки товара от 04.10.2024) (поставщик ООО "ША") ООО "ЕА" поставлен следующий товар кофе растворимый (срок годности 2 года) в количестве 21168 шт. Из счет-фактуры следует, что стоимость указанных товаров составляет 6236516,16 рублей (с НДС).

Согласно счету-фактуре N 4244 от 24.09.24 (дата приемки товара от 14.10.2024) (поставщик ООО "ША") ООО "ЕА" поставлен следующий товар кофе растворимый (срок годности 2 года) в количестве 21168 шт. Из счет-фактуры следует, что стоимость указанных товаров составляет 6236516,16 рублей (с НДС).

Согласно счету-фактуре N 4267 от 25.09.24 (дата приемки товара от 14.10.2024) (поставщик ООО "ША") ООО "ЕА" поставлен следующий товар кофе растворимый (срок годности 2 года) в количестве 21168 шт. Из счет-фактуры следует, что стоимость указанных товаров составляет 6236516,16 рублей (с НДС).

Согласно счету-фактуре N 5106 от 22.11.24 (дата приемки товара от 05.12.2024) (поставщик ООО "ША") ООО "ЕА" поставлен следующий товар кофе растворимый (срок годности 2 года) в количестве 21168 шт. Из счет-фактуры следует, что стоимость указанных товаров составляет 6236516,16 рублей (с НДС).

Согласно счету-фактуре N 5116 от 22.11.24 (дата приемки товара от 05.12.2024) (поставщик ООО "ША") ООО "ЕА" поставлен следующий товар кофе растворимый (срок годности 2 года) в количестве 21168 шт. Из счет-фактуры следует, что стоимость указанных товаров составляет 6236516,16 рублей (с НДС).

Из акта сверки взаимных расчетов за 2024 год, 1 квартал 2025 года ООО "ЕА" и ООО "ША" следует, что оплата в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику за поставленный в июле - декабре 2024 года продовольственный товар не поступала. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. Согласно акту сверки расчетов за 1 квартал 2025 года по состоянию на начало января не оплачен товар поставленный с июля 2024 года, Оплата поставленного в сентябре, ноябре 2024 года согласно акту сверки расчетов за 1 квартал 2025 года не осуществлена по состоянию на 31.03.2025.

27. Между ООО "КГ" и ООО "ЕБ" заключен договор поставки продовольственных товаров N ЕЛ01/2018 от 27.09.2018.

Согласно УПД N К4003540/138 от 27.08.2024 (дата приемки товара 28.08.2024) (поставщик ООО "КГ") ООО "ЕА" поставлен товар кетчуп в количестве 10 410 шт. (срок годности 9 мес.) на общую сумму 841 128,00 рублей (с НДС).

Согласно УПД N К4003681/138 от 05.09.2024 (дата приемки товара 06.09.2024) (поставщик ООО "КГ") ООО "ЕА" поставлен товар конфеты в количестве 3520 кг (срок годности 8 мес.) на общую сумму 773 344,00 рублей (с НДС).

Согласно УПД N К4003849/138 от 15.09.2024 (дата приемки товара 16.09.2024) (поставщик ООО "КГ") ООО "ЕА" поставлен товар сухарики Кириешки в количестве 24 992 шт. (срок годности 9 мес.) на общую сумму 792 246,40 рублей (с НДС).

Согласно УПД N К5000321 от 29.01.2025 (дата приемки товара 30.01.2024) (поставщик ООО "КГ") ООО "ЕА" поставлен товар кетчуп в количестве 2400 шт. (срок годности 9 мес.), паста ореховая в количестве 7680 шт. (срок годности 12 мес.) на общую сумму 1 047 168 рублей (с НДС).

Из актов сверки взаимных расчетов за 3,4 квартал 2024 г., 1 квартал 2025 года между ООО "КГ" и ООО "ЕА" следует, что оплата в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику за поставленный в августе, сентябре 2024 года продовольственный товар не поступала. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. Поставленный в августе 2024 года товар ООО "ЕА" оплачен в октябре 2024 года. Поставленный в сентябре 2024 года товар ООО "ЕА" оплачивался на протяжении ноября 2024 года и частично не был оплачен по январь 2025 года. По состоянию на начало января 2025 года задолженность составляла 11135268,26 рублей при отсутствии поставок в октябре, при отсутствии поставок в ноябре, декабре на указанную сумму. Поставленный в январе 2025 года товар ООО "ЕА" оплачен в марте 2025 года.

28. Между ООО "Ц" и ООО "ЕБ" заключен договор поставки продовольственных товаров N П/23-100 от 18.08.2023.

Согласно УПД N БП-2376 от 09.10.2024 (дата приемки товара 29.10.2024) (поставщик ООО "Ц") ООО "ЕА" поставлен товар ассорти маринованное (томаты и огурцы) в количестве 13200 шт. (срок годности 3 года) на общую сумму 1122000 рублей (с НДС).

Согласно УПД N БП-2393 от 10.10.2024 (дата приемки товара 29.10.2024) (поставщик ООО "Ц") ООО "ЕА" поставлен товар лимоны с сахаром в количестве 15120 шт. (срок годности 2 года), ассорти маринованное (томаты и огурцы) в количестве 7260 шт. (срок годности 3 года) на общую сумму 1297500 рублей (с НДС).

Согласно УПД N БП-2415 от 11.10.2024 (дата приемки товара 25.10.2024) (поставщик ООО "Ц") ООО "ЕА" поставлен товар ассорти маринованное (томаты и огурцы) в количестве 13200 шт. (срок годности 3 года) на общую сумму 1122000 рублей (с НДС).

Согласно УПД N БП-2421 от 14.10.2024 (дата приемки товара 31.10.2024) (поставщик ООО "Ц") ООО "ЕА" поставлен товар ассорти маринованное (томаты и огурцы) в количестве 13200 шт. (срок годности 3 года) на общую сумму 1122000 рублей (с НДС).

Согласно УПД N БП-2865 от 15.11.2024 (дата приемки товара 03.12.2024) (поставщик ООО "Ц") ООО "ЕА" поставлен товар огурчики маринованные в количестве 14676 шт. (срок годности 3 года) на общую сумму 1218108 рублей (с НДС).

Согласно УПД N БП-2867 от 15.11.2024 (дата приемки товара 03.12.2024) (поставщик ООО "Ц") ООО "ЕА" поставлен товар огурчики маринованные в количестве 14280 шт. (срок годности 3 года) на общую сумму 1185240 рублей (с НДС).

Из актов сверки взаимных расчетов за 3,4 квартал 2024 г., 1,2 квартал 2025 года между ООО "Ц" и ООО "ЕА" следует, что оплата в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику за поставленный в октябре, декабре 2024 года продовольственный товар не поступала. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. Поставленный в октябре 2024 года товар (УПД N БП-2376 от 09.10.2024, УПД N БП-2393 от 10.10.2024) ООО "ЕА" оплачен в течении марта - апреля 2025 года. По состоянию на 05.05.2025 задолженность за поставку товара в октябре, декабре (УПД N БП-2415 от 11.10.2024, УПД N БП-2421 от 14.10.2024, УПД N БП-2865 от 15.11.2024, УПД N БП-2867 от 15.11.2024) не погашена.

29. Между ООО "КД" и ООО "ЕБ" заключен договор поставки продовольственных товаров N П/17-045 от 15.02.2017.

Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД.

Согласно товарной накладной N 2217 от 10.07.2024 (поставщик ООО "КД") ООО "ЕА" поставлен следующий товар сэндвич со сливочной начинкой в количестве 6912 шт., общая стоимость указанного товара составляет 999 198,72 рублей (с НДС).

Согласно товарной накладной N 2436 от 31.07.2024 (поставщик ООО "КД") ООО "ЕА" поставлен следующий товар маффин ванильный с начинкой "Вишневая" в количестве 1134 шт., общая стоимость указанного товара составляет 736555,68 рублей (с НДС).

Согласно товарной накладной N 3350 от 09.10.2024 (поставщик ООО "КД") ООО "ЕА" поставлен следующий товар: маффин ванильный с начинкой "Вишневая" в количестве 1404 шт.; маффин ванильный с начинкой "Клюбничная" в количестве 1404 шт. общая стоимость указанного товара составляет 455963,04 рублей (с НДС).

Согласно товарной накладной N 3349 от 09.10.2024 (поставщик ООО "КД") ООО "ЕА" поставлен следующий товар маффин ванильный с начинкой "Вишневая" в количестве 1080 шт., общая стоимость указанного товара составляет 175370,4 рублей (с НДС).

Согласно товарной накладной N 3709 от 06.11.2024 (поставщик ООО "КД") ООО "ЕА" поставлен следующий товар маффин ванильный с начинкой "Вишневая" в количестве 1296 шт., общая стоимость указанного товара составляет 210444,48 рублей (с НДС).

Согласно товарной накладной N 3763 от 11.11.2024 (поставщик ООО "КД") ООО "ЕА" поставлен следующий товар сэндвич со сливочной начинкой в количестве 12096 шт., общая стоимость указанного товара составляет 1748597,76 рублей (с НДС).

Согласно товарной накладной N 3975 от 27.11.2024 (поставщик ООО "КД") ООО "ЕА" поставлен следующий товар маффин ванильный с начинкой "Вишневая" в количестве 1944 шт., товар маффин ванильный с начинкой "Клубничная" в количестве 972 шт. общая стоимость указанного товара составляет 631 333,44 рублей (с НДС).

Согласно товарной накладной N 1174 от 16.04.2025 (поставщик ООО "КД") ООО "ЕА" поставлен следующий товар сэндвич со сливочной начинкой в количестве 1728 шт., общая стоимость указанного товара составляет 267840 рублей (с НДС).

Из актов сверки взаимных расчетов за 2024 г., 2025 между ООО "КД" и ООО "ЕА" следует, что оплата товаров в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику не поступала, оплата поступала с нарушением установленного срока. За поставленный в июле, октябре (товарная накладная N 3350 от 09.10.2024) оплата произведена на конец декабря 2024 года. По состоянию на 31.12.2024 года задолженность ООО "ЕА" при отсутствии иных поставок в ноябре - декабре 2024 года составляла 1892179,08, которая оплачена лишь в конце марта 2025 года.

30. Между АО "Эссен П." и ООО "ЕБ" заключен договор поставки продовольственных товаров N 23ЭП-21-В от 04.09.2023.

Согласно УПД N 217194 от 17.02.2024 (дата приемки товара 19.02.2024) (поставщик АО "Эссен П.") ООО "ЕА" поставлен товар конфеты со сроками годности 12 мес., в количестве 20 880 шт., на сумму 2346986,88 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 905145 от 05.09.2024 (дата приемки товара 10.09.2024) (поставщик АО "Эссен П.") ООО "ЕА" поставлен товар конфеты со сроками годности 12 мес., в количестве 25 272 шт., на сумму 3015175,10 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 911043 от 11.09.2024 (дата приемки товара 04.10.2024) (поставщик АО "Эссен П.") ООО "ЕА" поставлен товар конфеты со сроками годности 12 мес., в количестве 47460 шт., на сумму 6 162291,36 рублей (с НДС).

Из акта сверки взаимных расчетов за декабрь 2024 г., между АО "Эссен П." и ООО "ЕА" следует, что оплата в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику за поставленный в феврале, сентябре, октябре 2024 года продовольственный товар не поступала. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. Оплата поставленного в феврале 2024 года товара осуществлялась ООО "ЕА" на протяжении 5 месяцев (по 30.10.24), оплата поставленного в сентябре 2024 года товара осуществлялась ООО "ЕА" на протяжении 3 месяцев (по 11.12.2024), оплата поставленного в октябре 2024 года товара по состоянию на 31.12.2024 не была произведена.

31. Между ООО "Э" и ООО "ЕБ" заключен договор поставки продовольственных товаров N 1868-ЭР/Н от 28.07.2023.

Согласно УПД N 8041-50 от 17.06.2024 (дата приемки товара 09.07.2024) (поставщик ООО "Э") ООО "ЕА" поставлен товар консервы овощные из зерновой фасоли со сроками годности 3 года, в количестве 42900 шт., на сумму 2488028,4 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 10121-50 от 30.07.2024 (дата приемки товара 21.08.2024) (поставщик ООО "Э") ООО "ЕА" поставлен товар горошек зеленый в количестве 29160 шт., на сумму 1866123,36 рублей (с НДС).

Из акта сверки взаимных расчетов за 3 кварта 2024 г., между ООО "Э" и ООО "ЕА" следует, что оплата в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику за поставленный в июле, августе 2024 года продовольственный товар не поступала. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. Оплата поставленного в июле, августе 2024 года товара ООО "ЕА" по состоянию на 31.12.2024 не была произведена.

32. Между ОАО "СЕ" и ООО "ЕБ" заключен договор поставки продовольственных товаров N Д-17/Сл-29 от 15.02.2017.

Согласно УПД N УП-0099160 от 19.11.2024 (дата приемки 22.11.2024) (поставщик ОАО "СЕ") ООО "ЕА" поставлен товар печенье с сахарной посыпкой в количестве 240 уп., со сроком годности 12 мес., вафли с арахисом в количестве 9600 уп. сроком годности 12 мес. на сумму 1477658,4 рублей (с НДС).

Согласно УПД N УП-002388 от 17.12.2014 (дата приемки 20.12.2024) (поставщик ОАО "СЕ") ООО "ЕА" поставлен товар печенье с сахарной посыпкой в количестве 960 уп., со сроком годности 12 мес., на сумму 133737 рублей (с НДС).

Согласно УПД N УП-0000454 от 12.01.2025 (дата приемки 15.01.2025) (поставщик ОАО "СЕ") ООО "ЕА" поставлен товар вафли в количестве 14520 уп. со сроками годности 12 мес., на сумму 2651352 рублей (с НДС).

Из акта сверки взаимных расчетов 4 квартал 2024 г., 1 квартал 2025 г., между ОАО "СЕ" и ООО "ЕА" следует, что оплата в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику за поставленный в ноябре, декабре 2024 года, январе 2025 года продовольственный товар не поступала. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. Оплата поставленного в ноябре 2024 года товара ООО "ЕА" произведена в течении 82 дней (12.02.25). Оплата поставленного в декабре 2024 года товара ООО "ЕА" произведена в течении 54 дней (12.02.25). Оплата поставленного в январе 2025 года товара ООО "ЕА" не произведена по состоянию 31.03.2025.

33. Между ООО "КЕ" и ООО "ЕБ" заключен договор поставки продовольственных товаров N П/24-051 от 23.05.2024.

Согласно УПД N 11333 от 22.09.2024 (дата приемки 23.09.2024) (поставщик ООО "КЕ") ООО "ЕА" поставлен товар набор ассорти хлебобулочные изделия сдобные в количестве 1890 кор со сроками годности 60 сут., на сумму 408240 рублей (с НДС). В соответствии с корректировочным счетом-фактурой N 12872 от 30.10.2024 сумма уменьшена до 392472 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 12427 от 20.10.2024 (дата приемки 21.10.2024) (поставщик ООО "КЕ") ООО "ЕА" поставлен товар набор ассорти хлебобулочные изделия сдобные в количестве 1008 кор. со сроками годности 60 сут., на сумму 217728 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 237 от 19.01.2025 (дата приемки 20.01.2025) (поставщик ООО "КЕ") ООО "ЕА" поставлен товар набор ассорти хлебобулочные изделия сдобные в количестве 1890 кор. со сроками годности 60 сут., на сумму 408240 рублей (с НДС).

Из акта сверки взаимных расчетов за 3,4 квартал 2024 г., 1 квартал 2025 г., между ООО ООО "КЕ" и ООО "ЕА" следует, что оплата в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику за поставленный в сентябре, октябре 2024 года, в январе 2025 года продовольственный товар не поступала. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. Оплата поставленного в сентябре 2024 года товара ООО "ЕА" произведена в течении 1 месяцев 26 дней (19.11.2024). Оплата поставленного в октябре 2024 года товара ООО "ЕА" произведена в течении 43 дней (04.12.2024). Оплата поставленного в январе 2025 года товара ООО "ЕА" произведена в течении 44 дней (06.03.2025).

34. Между ООО "Ю" и ООО "ЕБ" заключен договор поставки продовольственных товаров N П/24-094 от 16.09.2024.

Согласно УПД N ФП-24-1821 от 11.11.2024 (дата приемки товара 13.11.2024) (поставщик ООО "Юпитер) ООО "ЕА" поставлен товар подарок новогодний в количестве 13440 шт. (срок годности 140 сут.) на общую сумму 3534720 рублей (с НДС).

Согласно УПД N ФП-24-1824 от 12.11.2024 (дата приемки товара 18.11.2024) (поставщик ООО "Юпитер) ООО "ЕА" поставлен товар подарок новогодний в количестве 2436 шт. на общую сумму 640668 рублей (с НДС).

Согласно УПД N ТОРГ-25-11100 от 15.03.2025 (дата приемки товара 17.03.2025) (поставщик ООО "Юпитер) ООО "ЕА" поставлен товар набор конфет в количестве 21000 шт. на общую сумму 2898000 рублей (с НДС).

Из акта сверки взаимных расчетов за 4 квартал 2024 г., 1 квартал 2025 года между ООО "Ю" и ООО "ЕА" следует, что оплата в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику за поставленный в ноябре 2024, марте, апреле 2025 года продовольственный товар не поступала, оплата поступала с нарушением установленного срока. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. За поставленный в ноябре 2024 года товар оплата производилась на протяжении 3 месяцев вплоть до февраля 2025 года. За поставленный в марте, апреле 2025 года товар оплата не произведена по состоянию на 31.05.2025. В соответствии с пояснениями ООО "Ю" (вх.N 13063-ЭП/25 от 27.06.2024) задолженность по состоянию на 10.06.2025 при отсутствии иных поставок составляет 2 990 173,32 рублей.

35. Между ООО "СВ" и ООО "ЕБ" заключен договор поставки продовольственных товаров N П/19-110 от 14.01.2019.

В соответствии с пунктом 7.1 Соглашение о намерениях долгосрочного сотрудничества от 14.01.2019 интересам сторон соответствует следующий порядок расчетов: по мере его реализации конечному потребителю, после поступления денежных средств на расчетный счет Покупателя от магазинов Торговой сети "Светофор".

В соответствии с представленными сведениями (вх.N 17085-ЭП/25 от 26.08.2025) ООО "ЕА" в марте 2025 года направлен в адрес ООО "СВ" на подписание проект дополнительного соглашения в соответствии с которым при осуществлении расчетов за поставленный товар Стороны обязаны руководствоваться следующими правилами: Покупатель производит оплату товара с отсрочкой платежа в следующем порядке: непродовольственный товар - в течение двухсот семидесяти календарных дней; продовольственный товар - в срок, установленный соответствующим пунктом части 7 статьи 9 N 381-ФЗ "Об основах государственного регулирования торговой деятельности в РФ". В соответствии с пунктом 2 соглашения предусмотрено, что условия договора, а также приложений к нему, в которых порядок расчета не соответствует порядку расчетов указанному в пункте 1 соглашения признаются утратившим силу.

Согласно УПД N 260 от 13.02.2024 поставщиком ООО "СВ" в адрес ООО "ЕА" поставлен товар Килька балтийская в количестве со сроками годности 30 месяцев в количестве 62 928 шт., на сумму 3380849,48 рублей (с НДС).

Из акта сверки взаимных расчетов за 2024 г., между ООО "СВ" и ООО "ЕА" следует, что оплата в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику за поставленный в феврале 2024 года продовольственный товар не поступала. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. Оплата поставленного в феврале 2024 года товара ООО "ЕА" произведена в течении 9 месяцев 22 дней (06.12.2024).

36. Между АО "ПБ" и ООО "ЕБ" заключен договор поставки продовольственных товаров N ЦО/Р-604 от 23.09.2019.

Согласно УПД N 5100407640 от 26.11.2024 (дата приемки товара 09.12.2024) поставщиком АО "ПБ" в адрес ООО "ЕА" поставлен нектар мультифрукт Фруто няня в количестве 52164 шт. (срок годности 365 сут.) на общую сумму 1 200 971,77 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 5100413271 от 30.11.2024 (дата приемки товара 17.12.2024) (поставщик АО "ПБ") ООО "ЕА" поставлен товар пюре из яблока Фруто няня в количестве 17280 шт. (срок годности 365 сут.), нектар Фруто няня яблоко персик в количестве 54 432 шт. (срок годности 365 сут.) на общую сумму 1 843 006,18 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 5100420419 от 05.12.2024 (дата приемки товара 19.12.2024) (поставщик АО "ПБ") ООО "ЕА" поставлен товар пюре из яблока Фруто няня в количестве 36720 шт. (срок годности 365 сут.), нектар мультифрукт Фруто няня в количестве 22680 шт. (срок годности 365 сут.), нектар Фруто няня яблоко персик в количестве 20412 шт. (срок годности 365 сут.) на общую сумму 2 245 470,88 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 5100067888 от 02.03.2025 (дата приемки товара 17.03.2024) (поставщик АО "ПБ") ООО "ЕА" поставлен товар пюре из яблока Фруто няня в количестве 11748 шт. (срок годности 365 сут.), нектар Фруто няня яблоко вишня в количестве 5712 шт. (срок годности 365 сут.) на общую сумму 742 877,92 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 5100067889 от 02.03.2025 (дата приемки товара 17.03.2024) (поставщик АО "ПБ") ООО "ЕА" поставлен товар пудинг молочный Фруто няня в количестве 29700 шт. (срок годности 120 сут.), кисель Фруто няня в количестве 19 680 шт., компот Фруто няня в количестве 11 424 шт. (срок годности 365 сут.), печенье Фруто няня в количестве 50 шт. (срок годности 365 сут.) на общую сумму 1 897 388,81 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 5100068920 от 14.03.2025 (дата приемки товара 17.03.2024) (поставщик АО "ПБ") ООО "ЕА" поставлен товар пудинг молочный Фруто няня в количестве 5940 шт. (срок годности 120 сут.), кисель Фруто няня в количестве 35 100 шт., компот Фруто няня в количестве 11 424 шт. (срок годности 365 сут.), печенье Фруто няня в количестве 11850 шт. (срок годности 365 сут.) на общую сумму 2 416 468,69 рублей (с НДС).

Из актов сверки взаимных расчетов 4 квартал 2024 г., 1,2 квартал 2025 года между АО "ПБ" и ООО "ЕА" следует, что оплата в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику за поставленный в декабре 2024, марте 2025 года продовольственный товар не поступала. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. По состоянию на 31.01.2025 с учетом отсутствия иных поставок в ноябре - декабре 2024 г., январе 2025 года задолженность за ранее поставленный товар составляла 15 763 963,6 рублей, тем самым в установленный законом срок поставка товара от декабря 2024 года не оплачена. По состоянию на 30.04.2025 с учетом отсутствия иных поставок в апреле 2025 года задолженность за ранее поставленный товар составляла 11 598 357,79 рублей, тем самым в установленный законом срок оплата товара от марта 2025 года не произведена.

37. Между ООО "ББ" и ООО "ЕБ" заключен договор поставки продовольственных товаров N 2464-М от 01.09.2016.

Согласно УПД N 8598 от 24.10.2024 (дата приемки товара 25.10.2024) (поставщик ООО "ББ") ООО "ЕА" поставлен товар кукуруза сахарная в количестве 39960 (срок годности 48 мес. в соответствии с удостоверением качества к накладной) на сумму 2191806 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 8715 от 28.10.2024 (дата приемки товара 12.11.2024) (поставщик ООО "ББ") ООО "ЕА" поставлен товар кукуруза сахарная в количестве 39960 (срок годности 48 мес. в соответствии с удостоверением качества к накладной) на сумму 2191806 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 9390 от 16.11.2024 (дата приемки товара 05.12.2024) (поставщик ООО "ББ") ООО "ЕА" поставлен товар горошек зеленый в количестве 39600 (срок годности 48 мес. в соответствии с удостоверением качества к накладной) на сумму 1 564 200 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 9392 от 16.11.2024, (дата приемки товара 16.12.2024) (поставщик ООО "ББ") ООО "ЕА" поставлен товар горошек зеленый в количестве 39600 (срок годности 48 мес. в соответствии с удостоверением качества к накладной) на сумму 1 564 200 рублей (с НДС).

Из актов сверки взаимных расчетов за декабрь 2024 г., 1 квартал 2025 г. между ООО "ББ" и ООО "ЕА" следует, что оплата в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику за поставленный в ноябре, декабре 2024 года продовольственный товар не поступала. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. За поставленный в октябре 2024 года товар оплата произведена в декабре 2024 года. По состоянию на 18.03.2025 года в соответствии с актом сверки расчетов за 1 квартал 2025 года ООО "ЕА" задолженность за предыдущие поставки не оплачена, по состоянию на 31.03.2025 задолженность за поставленный в декабре 2024 года товар ООО "ЕА" в полном объеме не оплачена.

38. Между ООО "КЖ" и ООО "ЕБ" заключен договор поставки продовольственных товаров N 268 от 14.01.2019.

В соответствии с пунктом 7 Соглашения о намерениях долгосрочного сотрудничества от 14.01.2019 Стороны предусмотрели, что расчеты за поставленный товар производятся по мере его реализации конечному потребителю.

В соответствии с представленными сведениями (вх.N 17085-ЭП/25 от 26.08.2025) ООО "ЕА" в марте 2025 года в адрес ООО "КЖ" направлен на подписание проект дополнительного соглашения, в соответствии с которым при осуществлении расчетов за поставленный товар Стороны обязаны руководствоваться следующими правилами: Покупатель производит оплату товара с отсрочкой платежа в следующем порядке: непродовольственный товар - в течение двухсот семидесяти календарных дней; продовольственный товар - в срок, установленный соответствующим пунктом части 7 статьи 9 N 381-ФЗ "Об основах государственного регулирования торговой деятельности в РФ". В соответствии с пунктом 2 соглашения предусмотрено, что условия договора, а также приложений к нему, в которых порядок расчета не соответствует порядку расчетов указанному в пункте 1 соглашения признаются утратившим силу.

Согласно УПД N 4694 от 11.12.2024 (дата приемки товара 12.12.2024) (поставщик ООО "КЖ") ООО "ЕА" поставлен товар молоко питьевое ультрапастеризованное в количестве 18720 шт. (срок годности 270 сут.) на общую сумму 956592 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 4742 от 17.12.2024 (дата приемки товара 18.12.2024) (поставщик ООО "КЖ") ООО "ЕА" поставлен товар молоко питьевое ультрапастеризованное в количестве 12240 шт. (срок годности 270 сут.) на общую сумму 625464 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 4800 от 19.12.2024 (дата приемки товара 20.12.2024) (поставщик ООО "КЖ") ООО "ЕА" поставлен товар молоко питьевое ультрапастеризованное в количестве 18720 шт. (срок годности 270 сут.) на общую сумму 956592 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 4822 от 22.12.2024 (дата приемки товара 23.12.2024) (поставщик ООО "КЖ") ООО "ЕА" поставлен товар молоко питьевое ультрапастеризованное в количестве 18720 шт. (срок годности 270 сут.) на общую сумму 956592 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 4847 от 23.12.2024 (дата приемки товара 24.12.2024) (поставщик ООО "КЖ") ООО "ЕА" поставлен товар молоко питьевое ультрапастеризованное в количестве 18720 шт. (срок годности 270 сут.) на общую сумму 956592 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 4856 от 24.12.2024 (дата приемки товара 25.12.2024) (поставщик ООО "КЖ") ООО "ЕА" поставлен товар молоко питьевое ультра пастеризованное в количестве 18720 шт. (срок годности 270 сут.) на общую сумму 956592 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 4907 от 26.12.2024 (дата приемки товара 27.12.2024) (поставщик ООО "КЖ") ООО "ЕА" поставлен товар молоко питьевое ультрапастеризованное в количестве 18720 шт. (срок годности 270 сут.) на общую сумму 956592 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 8 от 08.01.2025 (дата приемки товара 09.01.2025) (поставщик ООО "КЖ") ООО "ЕА" поставлен товар молоко питьевое ультрапастеризованное в количестве 18720 шт. (срок годности 270 сут.) на общую сумму 956592 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 18 от 09.01.2025 (дата приемки товара 10.01.2025) (поставщик ООО "КЖ") ООО "ЕА" поставлен товар молоко питьевое ультрапастеризованное в количестве 18720 шт. (срок годности 270 сут.) на общую сумму 956592 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 58 от 10.01.2025 (дата приемки товара 13.01.2025) (поставщик ООО "КЖ") ООО "ЕА" поставлен товар молоко питьевое ультрапастеризованное в количестве 18720 шт. (срок годности 270 сут.) на общую сумму 956592 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 77от 13.01.2025 (дата приемки товара 14.01.2025) (поставщик ООО "КЖ") ООО "ЕА" поставлен товар молоко питьевое ультрапастеризованное в количестве 18720 шт. (срок годности 270 сут.) на общую сумму 956592 рублей (с НДС).

Из акта сверки взаимных расчетов за 4 квартал 2024 г., 1 квартал 2025 г. между ООО "КЖ" и ООО "ЕА" следует, что оплата в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику за поставленный в декабре, январе 2024 года продовольственный товар не поступала, оплата поступала с нарушением установленного срока. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. За поставленный в декабре 2024 года товар осуществлялась в период с января по март 2025 года. За поставленный в январе 2024 года товар осуществлялся в марте 2025 года.

39. Между ООО "МБ" и ООО "ЕБ" заключен договор поставки продовольственных товаров N П/24-101 от 15.10.2024.

Согласно УПД N МЯ0022836 от 18.11.2024 (дата приемки товара 18.11.2024) (поставщик ООО "МБ") ООО "ЕА" поставлен товар котлета по-киевски 300 гр. в количестве 2136 шт. (срок годности 90 сут.), пельмени 700 гр. в количестве 504 шт. (срок годности 100 сут.) на общую сумму 303942, 72 рублей (с НДС).

Согласно УПД N МЯ00234394 от 25.11.2024 (дата приемки товара 25.11.2024) (поставщик ООО "МБ") ООО "ЕА" поставлен товар котлета по-киевски 300 гр. в количестве 504 шт. (срок годности 90 сут.) на общую сумму 59230,08 рублей (с НДС).

Согласно УПД N МЯ00331271 от 09.12.2024 (дата приемки товара 09.12.2024) (поставщик ООО "МБ") ООО "ЕА" поставлен товар котлета по-киевски 300 гр. в количестве 1116 шт. (срок годности 90 сут.), пельмени 700 гр. в количестве 2320 шт. (срок годности 100 сут.) на общую сумму 374 752.32 рублей (с НДС).

Согласно УПД N МЯ00006232 от 13.01.2025 (дата приемки товара 13.01.2025) (поставщик ООО "МБ") ООО "ЕА" поставлен товар котлета по-киевски 300 гр. в количестве 1320 шт. (срок годности 90 сут.), пельмени 700 гр. в количестве 1504 шт. (срок годности 100 сут.) на общую сумму 313 046.40 рублей (с НДС).

Из акта сверки взаимных расчетов за 4 квартал 2024 г., 1 квартал 2025 г. между ООО "МБ" и ООО "ЕА" следует, что оплата в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику за поставленный в ноябре, декабре 2024 года, январе 2025 года продовольственный товар не поступала, оплата поступала с нарушением установленного срока. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. За поставленный в ноябре 2024 года товар расчет производился в декабре, январе, феврале 2025 года. За поставленный в декабре 2024 года товар расчет производился в феврале, марте 2025 года. За поставленный в январе 2024 года товар расчет по состоянию на 31.03.2025 не был произведен.

40. Между ООО "БВ" и ООО "ЕБ" заключен договор поставки продовольственных товаров N П/21-065 от 25.08.2021.

В соответствии с представленными ООО "БВ" и ООО "ЕА" сведениями в 2024 году осуществлено 2 поставки печенья сдобного со сроками годности 1 год (УПДN ЦБ-3606 от 12.02.2024, N ЦБ-16031 от 11.06.2024) на общую сумму 3 799 954,62 рублей.

Из акта сверки взаимных расчетов за 4 квартал 2024 г., 1 квартал 2025 года между ООО "БВ" и ООО "ЕА" следует, что оплата в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику за поставленный в феврале, июне 2024 года продовольственный товар не поступала, оплата поступала с нарушением установленного срока, по состоянию на 31.03.2025 задолженность составила 124 073,96 рублей. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД.

41. Между ООО "ПВ" и ООО "ЕБ" заключен договор поставки продовольственных товаров N 550 от 07.02.2023.

Согласно УПД N ПЛ00-032546 от 14.11.2024 (дата приемки товара 28.11.2024) (поставщик ООО "ПВ") ООО "ЕА" поставлен товар плавленный продукт с сыром в количестве 6744 шт. (срок годности 180 сут.) на общую сумму 345304,08 рублей (с НДС).

Согласно УПД N ПЛ00-034065 от 28.11.2024 (дата приемки товара 12.12.2024) (поставщик ООО "ПВ") ООО "ЕА" поставлен товар плавленный продукт с сыром в количестве 3053 шт. (срок годности 180 сут.) на общую сумму 708972,48 рублей (с НДС).

Согласно УПД N ПЛ00-002991 от 23.01.2025 (дата приемки товара 30.01.2025) (поставщик ООО "ПВ") ООО "ЕА" поставлен товар плавленный продукт с сыром в количестве 19632 шт. (срок годности 180 сут.) на общую сумму 1003716,9 рублей (с НДС).

Из акта сверки взаимных расчетов за 4 квартал 2024 г., 1 квартал 2025 г. между ООО "ПВ" и ООО "ЕА" следует, что оплата в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику за поставленный в ноябре, декабре 2024 года продовольственный товар не поступала, оплата поступала с нарушением установленного срока. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. За поставленный в ноябре 2024 года товар (УПД N ПЛ00-032546 от 14.11.2024) оплата произведена в течении 45 дней (13.01.2025). За поставленный в декабре 2024 года (УПД N ПЛ00-034065 от 28.11.2024) товар оплата произведена в течении 76 дней (13.02.2025). За поставленный в январе 2025 года (УПД N ПЛ00-002991 от 23.01.2025) товар оплата произведена в течении 41 дня (14.03.2025).

42. Между ООО "ВВ" и ООО "ЕБ" заключен договор поставки продовольственных товаров N П/24-112 от 20.11.2024.

Согласно акту приемки товаров на склад от 17.12.2024 (поставщик ООО "ВВ") ООО "ЕА" поставлен следующий товар семена подсолнечные жаренные Путевые 500 г. дой-пак в количестве 17424 шт. Из счет-фактуры N БВК00032542 от 13.12.2024 (подписана 17.12.2024) следует, что стоимость указанных товаров составила 938 456.64 руб. (с НДС).

Согласно акту приемки товаров на склад от 17.12.2024 (поставщик ООО "ВВ") ООО "ЕА" поставлен следующий товар семена подсолнечные жаренные Путевые 500 г. дой-пак в количестве 3168 шт. Из счет-фактуры N БВК00032571 от 13.12.2024 (подписана 17.12.2024) следует, что стоимость указанных товаров составила 170 628.48 руб. (с НДС).

Согласно акту приемки товаров на склад от 28.01.2025 (поставщик ООО "ВВ") ООО "ЕА" поставлен следующий товар семена подсолнечные жаренные Путевые 500 г. дой-пак в количестве 5808 шт. Из счет-фактуры N БВК00001581 от 24.01.2025 (подписана 28.01.2025) следует, что стоимость указанных товаров составила 312 818,88 руб. (с НДС).

Согласно акту приемки товаров на склад от 25.02.2025 (поставщик ООО "ВВ") ООО "ЕА" поставлен следующий товар семена подсолнечные жаренные Путевые 500 г. дой-пак в количестве 7392 шт. Из счет-фактуры N БВК00004176 от 21.02.2025 (подписана 25.02.2025) следует, что стоимость указанных товаров составила 398 133,12 руб. (с НДС).

Согласно акту приемки товаров на склад от 25.03.2025 (поставщик ООО "ВВ") ООО "ЕА" поставлен следующий товар семена подсолнечные жаренные Путевые 500 г. дой-пак в количестве 9504 шт. Из счет-фактуры N БВК00006778 от 23.03.2025 (подписана 25.03.2025) следует, что стоимость указанных товаров составила 511885,44 руб. (с НДС).

Из акта сверки взаимных расчетов за декабрь 2024 года, 1 квартал 2025 года ООО "ЕА" и ООО "ВВ" следует, что оплата товаров в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику не поступала. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. По состоянию на начало 2025 года задолженность ООО "ЕА" перед ООО "ВВ" за 2024 год составляла 1 109 085.12 (т.е. задолженность за поставки от 17.12.2024). Согласно акту сверки взаимных расчетов за 1 квартал 2025 года ООО "ЕА" частично вплоть до 25.03.2025 производилась оплата долга за поставленный 17.12.2024 года продовольственный товар. Вместе с тем по состоянию на 31.03.2025 оплата поставленного 17.12.2024, а также в январе - марте 2025 продовольственных товаров в полном объеме не произведена.

43. Между ООО "МВ" и ООО "ЕБ" заключен договор поставки продовольственных товаров N П/22-103 от 14.10.2022.

Согласно УПД N ОО2-140638 от 13.12.2024, Акту приемки товара на склад N ЕЛ000002979 от 19.12.2024 (поставщик ООО "МВ") ООО "ЕА" поставлен следующий товар Колбаса докторская в количестве 5134,274 кг, срок годности 60 сут., общая стоимость указанного товара составила 1163967,77 рублей (с НДС).

Из актов сверки взаимных расчетов за период декабрь 2024 г., 1 квартал 2025 г. между ООО "МВ" и ООО "ЕА" следует, что оплата в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику за поставленный продовольственной товар в декабре (акт приемки товара на склад N ЕЛ000002979 от 19.12.2024 2024) года не поступала. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. Задолженность ООО "ЕА" перед ООО "МВ" за поставленный в декабре 2024 года товар в полном объеме оплачена ООО "ЕА" по истечении 46 дней (03.02.2025).

44. Между ООО "МГ" и ООО "ЕБ" заключен договор поставки продовольственных товаров N МК-182/24 от 11.11.2024.

Согласно УПД N МК241130026 от 30.11.2024 (дата приемки товара 18.12.2024) (поставщик ООО "МГ") ООО "ЕА" поставлен товар картофельные чипсы 12 уп.в кор. в количестве 11808 шт. (срок годности 7 мес.) на общую сумму 1287072 рублей (с НДС).

Согласно УПД N МК241129040 от 29.11.2024 (дата приемки товара 17.12.2024) (поставщик ООО "МГ") ООО "ЕА" поставлен товар картофельные чипсы 12 уп.в кор. в количестве 11808 шт. (срок годности 7 мес.) на общую сумму 1287072 рублей (с НДС).

Из акта сверки взаимных расчетов за 4 квартал 2024 г., 1 квартал 2025 года между ООО "МГ" и ООО "ЕА" следует, что оплата в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику за поставленный в декабре 2024 года продовольственный товар не поступала, оплата поступала с нарушением установленного срока. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. За поставленный в декабре 2024 года (УПД N МК241129040 от 29.11.2024) товар оплата произведена спустя 3 месяца (18.03.2025).

45. Между ООО "Д" и ООО "ЕБ" заключен договор поставки продовольственных товаров N П/24-055 от 03.06.2024.

В соответствии с представленными материалами, ООО "Д" поставляло ООО "ЕА" уши свиные со сроками годности 60 суток, чипсы из мяса птицы со сроками годности 90 суток (согласно карточке товара, актам приемки товара на склад).

Согласно акту приемки товаров на склад от 19.08.2024 (поставщик ООО "Д") ООО "ЕА" поставлен следующий товар уши свиные маринованные с чесноком в количестве 660 кг, чипсы из мяса птицы 1820 шт. Из счет-фактуры N ДС-7319 от 16.08.2024 (подписана 19.08.2024) следует, что стоимость указанных товаров составляла 381 273,00 руб. (с НДС).

Согласно акту приемки товаров на склад от 26.08.2024 (поставщик ООО "Д") ООО "ЕА" поставлен следующий товар уши свиные маринованные с чесноком в количестве 280 кг, чипсы из мяса птицы 1430 шт. Из счет-фактуры N ДС-7556 от 23.08.2024 (подписана 26.08.2024) следует, что стоимость указанных товаров составляла 308 064,50 руб. (с НДС).

Согласно акту приемки товаров на склад от 02.09.2024 (поставщик ООО "Д") ООО "ЕА" поставлен следующий товар уши свиные маринованные с чесноком в количестве 500 кг, чипсы из мяса птицы 1040 шт. Из счет-фактуры N ДС-7773 от 30.08.2024 (подписана 02.09.2024) следует, что стоимость указанных товаров составляла 243 056,00 рублей (с НДС).

Согласно акту приемки товаров на склад от 09.09.2024 (поставщик ООО "Д") ООО "ЕА" поставлен следующий товар уши свиные маринованные с чесноком в количестве 500 кг, чипсы из мяса птицы 800 шт. Из счет-фактуры N ДС-7986 от 06.09.2024 (подписана 09.09.2024) следует, что стоимость указанных товаров составляла 231 120,00 рублей (с НДС).

Согласно акту приемки товаров на склад от 16.09.2024 (поставщик ООО "Д") ООО "ЕА" поставлен следующий товар уши свиные маринованные с чесноком в количестве 660 кг, чипсы из мяса птицы 455 шт. Из счет-фактуры N ДС-8223 от 13.09.2024 (подписана 16.09.2024) следует, что стоимость указанных товаров составляла 184 493,25 рублей (с НДС).

Согласно акту приемки товаров на склад от 23.09.2024 (поставщик ООО "Д") ООО "ЕА" поставлен следующий товар уши свиные маринованные с чесноком в количестве 1300 кг, чипсы из мяса птицы 4225 шт. Из счет-фактуры N ДС-8440 от 20.09.2024 (подписана 23.09.2024) следует, что стоимость указанных товаров составляла 837 508,75 рублей (с НДС).

Согласно акту приемки товаров на склад от 30.09.2024 (поставщик ООО "Д") ООО "ЕА" поставлен следующий товар уши свиные маринованные с чесноком в количестве 900 кг, чипсы из мяса птицы 650 шт. Из счет-фактуры N ДС-8668 от 27.09.2024 (подписана 30.09.2024) следует, что стоимость указанных товаров составляла 272 347,50 рублей (с НДС).

Согласно акту приемки товаров на склад от 07.10.2024 (поставщик ООО "Д") ООО "ЕА" поставлен следующий товар уши свиные маринованные с чесноком в количестве 600 кг. Из счет-фактуры N ДС- 8884 от 04.10.2024 (подписана 07.10.2024) следует, что стоимость указанных товаров составляла 123 000,00 рублей (с НДС).

Согласно акту приемки товаров на склад от 14.10.2024 (поставщик ООО "Д") ООО "ЕА" поставлен следующий товар уши свиные маринованные с чесноком в количестве 1000 кг, чипсы из мяса птицы 2470 шт. Из счет-фактуры N ДС-9079 от 11.10.2024 (подписана 14.10.2024) следует, что стоимость указанных товаров составляла 538 820,50 рублей (с НДС).

Согласно акту приемки товаров на склад от 21.10.2024 (поставщик ООО "Д") ООО "ЕА" поставлен следующий товар уши свиные маринованные с чесноком в количестве 380 кг. Из счет-фактуры N ДС-9308 от 18.10.2024 (подписана 21.10.2024) следует, что стоимость указанных товаров составляла 139 400,0 рублей (с НДС).

Согласно акту приемки товаров на склад от 16.12.2024 (поставщик ООО "Д") ООО "ЕА" поставлен следующий товар уши свиные маринованные с чесноком в количестве 2060 кг, строганина мяса птицы 1495 шт. Из счет-фактуры N ДС-11053 от 13.12.2024 (подписана 16.12.2024) следует, что стоимость указанных товаров составляла 624 349,25 рублей (с НДС).

Согласно акту приемки товаров на склад от 23.12.2024 (поставщик ООО "Д") ООО "ЕА" поставлен следующий товар уши свиные маринованные с чесноком в количестве 2520 кг, строганина мяса птицы 910 шт. Из счет-фактуры N ДС-11262 от 20.12.2024 (подписана 23.12.2024) следует, что стоимость указанных товаров составляла 639 586,50 рублей (с НДС).

Из актов сверки взаимных расчетов за 3,4 квартал 2024 года, 1 квартал 2025 года ООО "ЕА" и ООО "Д" следует, что оплата товаров поступала с нарушением 40 календарных дней. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. Так, например, оплата поставленного 23.12.2024 товара осуществлена 18.02.2025, то есть в течении 56 дней.

46. Между ООО "КЗ" и ООО "ЕБ" заключен договор поставки продовольственных товаров N П/23-004 от 16.01.2023.

Согласно УПД N 4622 от 06.11.2024 (дата приемки товара 07.11.2024) (поставщик ООО "КЗ") ООО "ЕА" поставлен товар пирожное Муравьиная горка в количестве 1500 шт. (срок годности 6 мес.) на общую сумму 283500 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 4986 от 02.12.2024 (дата приемки товара 03.12.2024) (поставщик ООО "КЗ") ООО "ЕА" поставлен товар пирожное Муравьиная горка в количестве 1500 шт. (срок годности 6 мес.) на общую сумму 378000 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 5187 от 13.12.2024 (дата приемки товара 16.12.2024) (поставщик ООО "КЗ") ООО "ЕА" поставлен товар пирожное Муравьиная горка в количестве 2500 шт. (срок годности 6 мес.) на общую сумму 472500 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 231 от 20.01.2025 (дата приемки товара 21.01.2025) (поставщик ООО "КЗ") ООО "ЕА" поставлен товар пирожное Муравьиная горка в количестве 2400 шт. (срок годности 6 мес.) на общую сумму 453600 рублей (с НДС).

Из акта сверки взаимных расчетов за 4 квартал 2024 г., 1 квартал 2025 г. между ООО "КЗ" и ООО "ЕА" следует, что оплата в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику за поставленный в ноябре, декабре 2024, январе 2025 года продовольственный товар не поступала, оплата поступала с нарушением установленного срока. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. За поставленный в ноябре 2024 года товар оплата по состоянию на 31.12.2024 не была произведена. За поставленный в декабре 2024 года товар оплата по состоянию на начало февраля 2025 года не была произведена. По состоянию на начало февраля 2025 года при отсутствии иных поставок за период с декабря по январь задолженность составляла 1 047 135,60 рублей.

47. Между ООО "РГ" и ООО "ЕБ" заключен договор поставки продовольственных товаров N 17 от 02.05.2023.

Согласно УПД N Л-4342 от 29.11.2024 (дата приемки товара 02.12.2024) (поставщик ООО "РГ") ООО "ЕА" поставлен товар масло сливочное в количестве 15804 шт. (срок годности 60 сут.) на общую сумму 1732750,56 рублей (с НДС).

Согласно УПД N Л-4556 от 23.12.2024 (дата приемки товара 23.12.2024) (поставщик ООО "РГ") ООО "ЕА" поставлен товар масло сливочное в количестве 9600 шт. (срок годности 60 сут.) на общую сумму 1 052 544 рублей (с НДС).

Согласно УПД N Л-479 от 28.03.2025 (дата приемки товара 31.03.2025) (поставщик ООО "РГ") ООО "ЕА" поставлен товар масло сливочное в количестве 15600 шт. (срок годности 60 сут.) на общую сумму 2 109 900,00 рублей (с НДС).

Согласно УПД N Л-634 от 18.04.2025 (дата приемки товара 21.04.2025) (поставщик ООО "РГ") ООО "ЕА" поставлен товар масло сливочное в количестве 15600 шт. (срок годности 60 сут.) на общую сумму 2 109 900,00 рублей (с НДС).

Из акта сверки взаимных расчетов за 4 квартал 2024 г., 1, 2 квартал 2025 года между ООО "РГ" и ООО "ЕА" следует, что оплата в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику за поставленный в декабре 2024 года, марте, апреле 2025 года продовольственный товар не поступала, оплата поступала с нарушением установленного срока. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. За поставленный в декабре 2024 года товар (N Л-4342 от 29.11.2024) оплата произведена 13.01.2025 (41 день). За поставленный в декабре 2024 года товар (N Л-4556 от 23.12.2024) оплата произведена 25.03.2025 (92 дня). За поставленный в марте 2025 года товар (УПД N Л-479 от 28.03.2025) оплата произведена 27.05.2025 (57 дней). За поставленный в апреле 2025 года товар оплата по состоянию на 31.05.2025 не поступала.

48. Между ООО "СГ" и ООО "ЕБ" заключен договор поставки продовольственных товаров N 83 от 16.04.2021.

Согласно УПД N 8752 от 16.10.2024 (дата приемки товара 17.10.2024) (поставщик ООО "СГ") ООО "ЕА" поставлен товар молоко питьевое ультрапастеризованное в количестве 18720 шт. (срок годности 270 сут.) на общую сумму 956592 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 8861 от 20.10.2024 (дата приемки товара 22.10.2024) (поставщик ООО "СГ") ООО "ЕА" поставлен товар молоко питьевое ультрапастеризованное в количестве 18720 шт. (срок годности 270 сут.) на общую сумму 956592 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 8877 от 21.10.2024 (дата приемки товара 23.10.2024) (поставщик ООО "СГ") ООО "ЕА" поставлен товар молоко питьевое ультрапастеризованное в количестве 18720 шт. (срок годности 270 сут.) на общую сумму 956592 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 9054 от 27.10.2024 (дата приемки товара 28.10.2024) (поставщик ООО "СГ") ООО "ЕА" поставлен товар молоко питьевое ультрапастеризованное в количестве 18720 шт. (срок годности 270 сут.) на общую сумму 956592 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 9076 от 28.10.2024 (дата приемки товара 29.10.2024) (поставщик ООО "СГ") ООО "ЕА" поставлен товар молоко питьевое ультрапастеризованное в количестве 18720 шт. (срок годности 270 сут.) на общую сумму 956592 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 9582 от 13.11.2024 (дата приемки товара 14.11.2024) (поставщик ООО "СГ") ООО "ЕА" поставлен товар сливки в количестве 48800 шт. (срок годности 270 сут.) на общую сумму 2 761 200 рублей (с НДС).

Из акта сверки взаимных расчетов за 4 квартал 2024 г., 1 квартал 2025 г. между ООО "СГ" и ООО "ЕА" следует, что оплата в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику за поставленный в октябре, ноябре 2024 года продовольственный товар не поступала, оплата поступала с нарушением установленного срока. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. За поставленный в октябре 2024 года товар оплата производилась на протяжении 5 месяцев (18.03.2025). За поставленный в ноябре 2024 года товар по состоянию на 31.03.2025 задолженность не оплачена.

49. Между ООО "СД" и ООО "ЕБ" заключен договор поставки продовольственных товаров N 2510/2024 от 25.10.2024.

Согласно УПД N 2952 от 08.11.2024 (дата приемки товара 20.11.2024) (поставщик ООО "СД") ООО "ЕА" поставлен товар сыр Моцарелла в количестве 4814 шт. (срок годности 120 сут.) на общую сумму 1 027 789 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 3094 от 09.12.2024 (дата приемки товара 09.12.2024) (поставщик ООО "СД") ООО "ЕА" поставлен товар сыр Моцарелла в количестве 6525 шт. (срок годности 120 сут.) на общую сумму 1 393 087,5 рублей (с НДС).

Из акта сверки взаимных расчетов за 4 квартал 2024 г., 1 квартал 2025 года между ООО "СД" и ООО "ЕА" следует, что оплата в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику за поставленный в ноябре, декабре 2024 года продовольственный товар не поступала, оплата поступала с нарушением установленного срока. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. За поставленный в ноябре 2024 года товар оплата произведена в течении 62 дней (22.01.2025). За поставленный в декабре 2024 года товар оплата произведена в течении 99 дней.

50. Между ООО "ШБ" и ООО "ЕБ" заключен договор поставки продовольственных товаров N П/22-100 от 04.10.2022.

Согласно УПД N БП-2729 от 06.11.2024 (дата приемки товара 06.11.2024) (поставщик ООО "ШБ") ООО "ЕА" поставлен товар вода природная "ШБ" в количестве 12600 шт. (срок годности 1 год) на общую сумму 368 424 рублей (с НДС).

Согласно УПД N БП-2823 от 18.11.2024 (дата приемки товара 18.11.2024) (поставщик ООО "ШБ") ООО "ЕА" поставлен товар Вода природная "ШБ" в количестве 12600 шт. (срок годности 1 год) на общую сумму 368 424 рублей (с НДС).

Согласно УПД N БП-3016 от 09.12.2024 (дата приемки товара 09.12.2024) (поставщик ООО "ШБ") ООО "ЕА" поставлен товар Вода природная "ШБ" в количестве 12600 шт. (срок годности 1 год) на общую сумму 368 424 рублей (с НДС).

Согласно УПД N БП-134 от 15.01.2025 (дата приемки товара 16.01.2025) (поставщик ООО "ШБ") ООО "ЕА" поставлен товар Вода природная "ШБ" в количестве 12600 шт. (срок годности 1 год) на общую сумму 368 424 рублей (с НДС).

Из акта сверки взаимных расчетов за 4 квартал 2024 г., 1 квартал 2025 г. между ООО "ШБ" и ООО "ЕА" следует, что оплата в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику за поставленный в ноябре, декабре 2024 года, январе 2025 года продовольственный товар не поступала, оплата поступала с нарушением установленного срока. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. К примеру, за поставленный в ноябре 2024 года товар (УПД N БП-2729 от 06.11.2024) оплата по произведена в течении 46 дней. За поставленный в ноябре 2024 года товар (УПД N БП-2823 от 18.11.2024) оплата по состоянию на 31.12.24 не произведена.

51. Между ООО "Ф" и ООО "ЕБ" заключен договор поставки продовольственных товаров N П/20-175 от 08.12.2020.

Согласно УПД N 3162 от 06.06.2024 (дата приемки товара 19.06.2024) (поставщик ООО "Ф") ООО "ЕА" поставлен товар какао-напиток в количестве 3600 шт. (срок годности 730 сут.), кофе растворимый сублимированный в количестве 3600 шт. (срок годности 730 сут.) на общую сумму 21456 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 3732 от 04.07.2024 (дата приемки товара 30.07.2024) (поставщик ООО "Ф") ООО "ЕА" поставлен товар какао-напиток в количестве 1440 шт. (срок годности 730 сут.), кофе растворимый сублимированный в количестве 7920 шт. (срок годности 730 сут.), цикорий в количестве 15840 шт. (срок годности 638 сут.) на общую сумму 3056860,8 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 4347 от 19.08.2024 (дата приемки товара 02.09.2024) (поставщик ООО "Ф") ООО "ЕА" поставлен товар кофе гранулированный в количестве 18432 шт. (срок годности 2 года), какао-напиток в количестве 1440 шт. (срок годности 730 сут.), кофе растворимый сублимированный в количестве 3888 шт. (срок годности 730 сут.), напиток растворимый шиповник 10368 шт. (срок годности 2 года) на общую сумму 3227184 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 5108 от 19.09.2024 (дата приемки товара 08.10.2024) (поставщик ООО "Ф") ООО "ЕА" поставлен товар какао-напиток в количестве 4320 шт. (срок годности 730 сут.), кофе растворимый сублимированный в количестве 12960 шт. (срок годности 730 сут.), напиток растворимый шиповник 10366 шт. (срок годности 2 года), цикорий в количестве 10080 шт. (срок годности 638 сут.) на общую сумму 3587328 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 5730 от 30.10.2024 (дата приемки товара 19.11.2024) (поставщик ООО "Ф") ООО "ЕА" поставлен товар кофе гранулированный в количестве 1008 уп. (срок годности 2 года), кофе растворимый сублимированный в количестве216 уп. (срок годности 730 сут.), цикорий в количестве 360 уп. (срок годности 638 сут.) на общую сумму 2204064 рублей (с НДС).

Согласно УПД N 5981 от 12.11.2024 (дата приемки товара 26.11.2024) (поставщик ООО "Ф") ООО "ЕА" поставлен товар какао-напиток в количестве 5760 шт. (срок годности 730 сут.) кофе растворимый сублимированный в количестве 19 872 шт. (срок годности 730 сут.), цикорий в количестве 5760 шт. (срок годности 638 сут.) на общую сумму 4942483,2 рублей (с НДС).

Из акта сверки взаимных расчетов за 4 квартал 2024 г., 1 квартал 2025 года между ООО "Ф" и ООО "ЕА" следует, что оплата в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику за поставленный в июне, июле, сентябре, октябре ноябре, декабре 2024 года продовольственный товар не поступала, оплата поступала с нарушением установленного срока. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. К примеру, за поставленный в июне 2024 года товар оплата по производилась в декабре 2024 года (спустя 7 месяцев). Задолженность по состоянию на 31.03.2025 при отсутствии иных поставок кроме вышеуказанных составляла 5920960,12, что свидетельствует о неоплате на март 2025 года товара поставленного в ноябре, декабре 2024 года.

52. Между ООО "ЯБ" и ООО "ЕБ" заключен договор поставки продовольственных товаров N П/23-077 от 28.06.2023.

Согласно УПД N К0181651 от 13.09.2024 (дата приемки товара 13.09.2024) (поставщик ООО "ЯБ") ООО "ЕА" поставлен товар бекон классический в количестве 2500 шт. со сроком годности 90 дней, рубленная колбаса 1350 шт. со сроком годности 44 сут., колбаски мини-салями 420 шт. со сроком годности 120 дней, на общую сумму 545014 рублей (с НДС).

Согласно УПД N К0184527 от 20.09.2024 (дата приемки товара 20.09.2024) (поставщик ООО "ЯБ") ООО "ЕА" поставлен товар колбаса оригинальная в количестве 10008 со сроком годности 45 дней, бекон классический в количестве 2500 шт. со сроком годности 44 сут., на общую сумму 2237995,16 рублей (с НДС).

Согласно УПД N К0186575 от 20.09.2024 (дата приемки товара 20.09.2024) (поставщик ООО "ЯБ") ООО "ЕА" поставлен сервелат Ореховый в количестве 870 шт. со сроком годности 45 дней на общую сумму 172695 рублей (с НДС).

Согласно УПД N К0186888 от 20.09.2024 (дата приемки товара 20.09.2024) (поставщик ООО "ЯБ") ООО "ЕА" поставлена рубленная колбаса в количестве 2310 шт. со сроком годности 44 дней на общую сумму 364448,7 рублей (с НДС).

Согласно УПД N К0213033 от 28.10.2024 (дата приемки товара 28.10.2024) (поставщик ООО "ЯБ") ООО "ЕА" поставлена колбаса оригинальная в количестве 1704 шт. со сроком годности 45 дней на общую сумму 334444,08 рублей (с НДС).

Согласно УПД N К0238361 от 29.11.2024 (дата приемки товара 29.11.2024) (поставщик ООО "ЯБ") ООО "ЕА" поставлена рубленная колбаса в количестве 1620 шт. со сроком годности 44 дней на общую сумму 255587 рублей (с НДС).

Согласно УПД N К0238929 от 29.11.2024 (дата приемки товара 29.11.2024) (поставщик ООО "ЯБ") ООО "ЕА" поставлен сервелат Ореховый в количестве1500 шт., колбаса кровяная в количестве 640 шт. на общую сумму 354070 рублей (с НДС).

Согласно УПД N К0035731 от 21.02.2025 (дата приемки товара 21.02.2025) (поставщик ООО "ЯБ") ООО "ЕА" поставлена рубленная колбаса в количестве 1500 шт., колбаса оригинальная в количестве 1512 шт., лопатка беконная в количестве 200 шт., ассорти с/к колбас 1620 шт. на общую сумму 1194213,08 рублей (с НДС).

Согласно УПД N К0035793 от 21.02.2025 (дата приемки товара 21.02.2025) (поставщик ООО "ЯБ") ООО "ЕА" поставлена колбаса оригинальная в количестве 216 шт., лопатка беконная в количестве 300 шт., на общую сумму 75442,44 рублей (с НДС).

Из акта сверки взаимных расчетов за 3,4 квартал 2024 г, 1,2 квартал 2025 г. между ООО "ЯБ" и ООО "ЕА" следует, что оплата в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику за поставленный в сентябре 2024 года продовольственный товар не поступала. Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД. К примеру оплата поставленного 13.09.24, 20.09.2024 товара ООО "ЕА" производилась в течении ноября 2024 года, оплата поставленного 28.10.24 товара ООО "ЕА" производилась в течении 43 дней. Оплата поставленного 29.11.24 товара ООО "ЕА" производилась в течении 44 дней. Оплата поставленного 21.02.25 товара ООО "ЕА" производилась в течении 51 дня.

53. Между ООО "Томак НК" и ООО "ЕБ" заключен договор поставки продовольственных товаров N П/23-034 от 10.03.2023.

В соответствии с представленными материалами, ООО "ТВ" поставляло ООО "ЕА" сметанный продукт 15% со сроком годности 45 суток (согласно карточки товара к договору).

Согласно УПД N 4221 от 24.05.2024 (дата приемки 28.05.2024) (поставщик ООО "Томак НК") ООО "ЕА" поставлен следующий товар Сметанный продукт 15% 1 кг, ведро с ЗМЖ в количестве 5184 шт., общая стоимость указанного товара составляет 473 299,20 (с НДС). Согласно представленным в материалы дела счетов фактуры, платежных документов, актов сверки расчетов оплата поставленных в 2024 году товаров производилась ООО "ЕА" с нарушением 40-дневного срока. Оплата задолженности от ООО "ЕА" поступала по договору без уточнения УПД, поступающая оплата сначала погашала задолженность по наиболее ранней УПД.

Оплата продовольственных товаров, поставленных 28.05.2024 в соответствии с УПД N 4221 от 24.05.2024 осуществлялась в июле, августе, ноябре 24 (ПП N 5133 от 24.06.2024, N ЕЛ000007599 от 27.06.2024, N ЕЛ000007760 от 01.07.2024, N ЕЛ000007969 от 03.07.2024, N ЕЛ000008086 от 05.07.2024, N ЕЛ000008205 от 08.07.2024, N 5539 от 05.07.2024, N ЕЛ000008601 от 16.07.2024, N ЕЛ000008777 от 18.07.2024, N ЕЛ000008923 от 22.07.2024, N ЕЛ000009241 от 29.07.2024, N 6372 от 02.08.2024, N ЕЛ000014515 от 21.11.2024).

Из акта сверки взаимных расчетов за 2024 год, между ООО "ЕА" и ООО "Томак НК" следует, что оплата товаров в течении 40 календарных дней в полном объеме и в установленные сроки поставщику не поступила. Задолженность ООО "ЕА" перед ООО "Томак НК" за поставленный в мае 2024 года товар в полном объеме оплачена ООО "ЕА" по истечении 5 месяцев 24 дней (21.11.2024).

В ходе анализа договора поставки продовольственных товаров N 988-19 от 08.05.2019 заключенного между ООО "СБ" и ООО "ЕБ" и фактической реализации договора, нарушений установленных Законом N 381-ФЗ сроков оплаты продовольственных товаров не установлено.

В ходе анализа договора поставки продовольственных товаров N П/23-089 от 28.07.2023 заключенного между ООО "МД" и ООО "ЕБ" и фактической реализации договора, нарушений установленных Законом N 381-ФЗ сроков оплаты продовольственных товаров не установлено.

В ходе рассмотрения дела ООО "ЕА" в лице представителя ".." представлены письменные пояснения (вх. N 2822-ЭП/25 от 14.02.2025), из которых следует, что Общество не согласно с вменяемым нарушением, в части нарушения сроков оплаты по договору поставки продовольственных товаров. Из представленных пояснений ООО "ЕА" следует, что сторонами согласовано условие о зависимости оплаты товаров от реализации последнего и получения денежных средств от магазинов розничной сети. Включая в соглашение указанное условие стороны реализуют принцип свободы договора, являющийся конституционным правом, основным началом гражданского законодательства и, соответственно, его ограничение возможно только в пользу равновесных или более значимых ценностей. Положения соглашений об оплате товара, поставленные под условие совершения покупателем определенных действий, не противоречат статье 327.1 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ), а также правовой позиции, изложенной в пункте 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 22.11.2016 N 54 "О некоторых вопросах применения общих положений Гражданского кодекса Российской Федерации об обязательствах и их исполнении", пунктах 27, 28 раздела "Споры возникающие из обязательственных правоотношений" Обзора судебной практики Верховного суда Российской Федерации N 2, утвержденного Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 22.07.2020. Поскольку расчеты за продукцию производятся в порядке, согласованном сторонами, пункт 3 части 7 статьи 9 N 381-ФЗ к правоотношениям сторон применению не подлежит (Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 24.10.2022 по делу N А45-1715/2022). Отличные от указанных в Законе N 381-ФЗ сроке оплаты упоминаются сторонами в Соглашениях о намерениях долгосрочного сотрудничества на основании договора поставки продовольственных товаров. Сами соглашения отсылают к договору, являющимся основанием для сотрудничества сторон и тем самым устанавливает приоритет Договора над Соглашением. Декларативный характер Соглашения следует из его содержания, согласно которому интересам сторон соответствует следующая возможность расчета за товар. В отличии от однозначно установленных в Договорах условиях о сроках оплаты в соответствии со статьей 9 Закона N 381-ФЗ, в Соглашениях говорится лишь о возможности, которая соответствует интересам сторон. Соглашение не содержит условий об отмене условий Договора о расчете в соответствии с Законом N 381-ФЗ. Дабы устранить риски неверного толкования условий дополнительных соглашений/соглашений о намерениях о сроках оплаты с поставщиках были заключены соглашения, устраняющие указанные риски.

В материалы дела представлены письменные пояснения ООО "ТА" (вх. N 2782-ЭП/25 от 13.02.2025) из которых следует, что условия об оплате по мере поступления денежных средств за реализованный товар фактически предоставляют покупателю неограниченный срок оплаты товара, что является нарушением пункта 3 части 7 статьи 9 Закона N 381-ФЗ. Вместе с тем, статьей 422 ГК РФ предусмотрено, что договор должен соответствовать обязательным для сторон правилам, установленным законом и иными правовыми актами (императивным нормам), действующим в момент его заключения. Если после заключения договора принят закон, устанавливающий обязательные для сторон правила иные, чем те, которые действовали при заключении договора, условия заключенного договора сохраняют силу, кроме случаев, когда в законе установлено, что его действие распространяется на отношения, возникшие из ранее заключенных договоров. Условия договора поставки N П/21-029 от 12.04.2021, дополнительного соглашения N 1 от 12.02.2021, заключенного ООО "ТА" и ООО "ЕА" не соответствующие Закону N 381-ФЗ не подлежат применению в 2024-2025 гг. Указанное соответствует выводам, изложенным, например, в решении Арбитражного суда Самарской области от 08.02.2025 по делу N А55-22370/2024.

ООО "ЕА", ознакомившись с заключением об обстоятельствах дела, представило возражения (вх.N 17085-ЭП/25 от 26.08.2025), из которых следует, что Общество не согласно с вменяемым нарушением, поскольку ни в одном из договоров не устанавливались условия, допускающие оплату продовольственного товара в неограниченный срок. При этом фактическая частичная оплата товара за пределами сроков отсроченного платежа, установленного пунктом 3 части 7 статьи 9 Закона N 381-ФЗ не является нарушением части 3 статьи 14.42 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП) в части исполнения, а имеет признаки нарушения Обществом обязательств, установленных главой 25 ГК РФ (Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.05.2018 по делу N А65-39198/2017). И поскольку стороны не устанавливали в договоре условий, нарушающих норму пункта 3 части 7 статьи 9 Закона N 381-ФЗ, а также не исполняли договор в соответствующей части, то ни Общество ни заинтересованные лица не могут быть привлечены к ответственности на основании части 3 статьи 14.42 КоАП.

ООО "ЕА" заявило также, что никаких пояснений, кроме возражения на заключение об обстоятельствах дела, не представляло.

Кроме того, ООО "ЕА" указало, что для исключения разночтений условий об отсроченной оплате товара, изложенных в договоре и приложениях к нему, Общество заблаговременно до возбуждения дела предложило заинтересованным лицам для подписания дополнительное соглашение, отменяющее Соглашение о намерениях к договору, а также дополнительное соглашение, уточняющее порядок отсроченной оплаты товара в соответствии с требованиями Закона N 381-ФЗ.

Комиссия Красноярского УФАС России, исследовав материалы дела, ознакомившись с позицией лиц, участвующих в деле, отмечает следующее.

Согласно статье 34 Конституции Российской Федерации каждый имеет право на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности.

Согласно пункту 2 статьи 1 ГК РФ, юридические лица приобретают и осуществляют свои гражданские права своей волей и в своем интересе. Они свободны в установлении своих прав и обязанностей на основе договора и в определении любых не противоречащих законодательству условий договора.

В соответствии с пунктом 1 статьи 421 ГК РФ граждане и юридические лица свободны в заключении договора. В силу пункта 4 статьи 421 ГК РФ условия договора определяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законом или иными правовыми актами (статья 422).

Основы государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации (далее - торговая деятельность) определяет Закон N 381-ФЗ.

Таким образом, отношения, связанные с осуществлением торговой деятельности регулируются помимо норм ГК РФ нормами вышеназванного закона.

Предметом правового регулирования Закона N 381-ФЗ являются отношения, возникающие между органами государственной власти, органами местного самоуправления и хозяйствующими субъектами в связи с организацией и осуществлением торговой деятельности, а также отношения, возникающие между хозяйствующими субъектами при осуществлении ими торговой деятельности (часть 3 статьи 1).

Пунктом 3 части 2 статьи 1 Закона N 381-ФЗ определено, что целями этого закона являются, в том числе, обеспечение соблюдения прав и законных интересов юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, осуществляющих торговую деятельность (далее - хозяйствующие субъекты, осуществляющие торговую деятельность), юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, осуществляющих поставки производимых или покупаемых товаров, предназначенных для использования их в предпринимательской деятельности, в том числе для продажи или перепродажи (далее - хозяйствующие субъекты, осуществляющие поставки товаров), баланса экономических интересов указанных хозяйствующих субъектов, а также обеспечение при этом соблюдения прав и законных интересов населения. Одним из методов государственного контроля торговой деятельности в соответствии с пунктом 2 части 1 статьи 4 Закона N 381-ФЗ является антимонопольное регулирование в этой области.

В соответствии с частью 2 статьи 16 Закона N 381-ФЗ государственный контроль (надзор) за соблюдением правил и требований, предусмотренных статьями 9, 13 - 15 Закона N 381-ФЗ, осуществляется федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по принятию нормативных правовых актов и контролю за соблюдением антимонопольного законодательства, и его территориальными органами с правом выдачи соответствующих предписаний в порядке и пределах полномочий, которые установлены антимонопольным законодательством Российской Федерации.

Таким образом, государственный контроль за соблюдением требований, установленных статьей 9 Закона N 381-ФЗ, осуществляется антимонопольным органом в порядке и пределах полномочий, которые установлены Законом N 135-ФЗ.

В соответствии с пунктом 10 части 2 статьи 8 Закона N 381-ФЗ хозяйствующие субъекты, осуществляющие торговую деятельность, при организации торговой деятельности и ее осуществлении, за исключением случаев, установленных данным федеральным законом, другими федеральными законами, самостоятельно определяют условия заключения договоров купли-продажи товаров, договоров возмездного оказания услуг.

В силу части 7 статьи 9 Закона N 381-ФЗ в случае, если между хозяйствующим субъектом, осуществляющим торговую деятельность, и хозяйствующим субъектом, осуществляющим поставки продовольственных товаров, заключается и исполняется (реализуется) договор поставки продовольственных товаров с условием оплаты таких товаров через определенное время после их передачи хозяйствующему субъекту, осуществляющему торговую деятельность, срок оплаты таких товаров для установления данным договором определяется по следующим правилам:

1) продовольственные товары, на которые срок годности установлен менее чем десять дней, подлежат оплате в срок не позднее чем 8 рабочих дней со дня фактического получения таких товаров хозяйствующим субъектом, осуществляющим торговую деятельность;

2) продовольственные товары, на которые срок годности установлен от десяти до тридцати дней включительно, подлежат оплате в срок не позднее чем 25 календарных дней со дня фактического получения таких товаров хозяйствующим субъектом, осуществляющим торговую деятельность;

3) продовольственные товары, на которые срок годности установлен свыше тридцати дней, а также алкогольная продукция, произведенная на территории Российской Федерации, подлежат оплате в срок не позднее чем 40 календарных дней со дня фактического получения таких товаров хозяйствующим субъектом, осуществляющим торговую деятельность.

Нормы статьи 9 Закона N 381-ФЗ не являются диспозитивными, поскольку не содержат в себе условий о предоставлении участникам правоотношений возможности согласовать иной срок оплаты и (или) фактически производить оплату в иной срок.

Часть 7 статьи 9 Закона N 381-ФЗ не предусматривает возможность установления в договоре поставки продовольственных товаров условий о том, что хозяйствующий субъект, осуществляющий торговую деятельность, оплачивает хозяйствующему субъекту, осуществляющему поставки продовольственных товаров, стоимость поставленных товаров только после получения денежных средств от дальнейшей реализации товаров.

Вышеуказанная редакция части 7 статьи 9 Закона N 381-ФЗ введена с 03.07.2016 Федеральным законом от 03.07.2016 N 273-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации" и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" (далее - Закон N 273-ФЗ).

В соответствии с пунктом 2 статьи 3 Закона N 273-ФЗ условия договоров поставки и иных договоров, регулируемых Законом N 381-ФЗ должны быть приведены в соответствие с редакцией Закона N 273-ФЗ до 1 января 2017 года.

Из пунктов 1 и 2 Соглашений о намерениях долгосрочного сотрудничества следует, что ООО "ЕА" является поставщиком продовольственных товаров в торговую сеть "Светофор".

В соответствии с анализом вышеуказанных договоров, УПД срок годности поставленных ООО "ЕА" продовольственных товаров составлял свыше 30 дней.

Соответственно на деятельность ООО "ЕА" распространяется действия пункта 3 части 7 статьи 9 Закона N 381-ФЗ.

При этом довод ООО "ЕА", заявленный в письменных пояснениях (вх. N 2822-ЭП/25 от 14.02.2025) представителем ООО "ЕА" "..", о том, что условие Договора поставки, Соглашения о согласовании сторонами срока поставки продовольственных товаров и о неприменении в таком случае пункта 3 части 7 статьи 9 Закона N 381-ФЗ со ссылкой на судебную практику, а также довод, изложенный в возражениях на заключение об обстоятельствах дела, о том, что законодатель разрешает отсроченную оплату (свыше срока предусмотренного частью 7 статьи 9 Закона N 381-ФЗ) товара для возможности реализации не может быть принят во внимание ввиду противоречия императивным нормам действующего законодательства.

Пункт 3 части 7 статьи 9 Закона N 381-ФЗ не является диспозитивным, поскольку не содержит в себе условий о предоставлении участникам правоотношений возможности согласовать иной (больший) срок оплаты. В соответствии со статьей 422 ГК РФ договор должен соответствовать обязательным для сторон правилам, установленным законом и иными правовыми актами (императивным нормам).

При этом Соглашения о намерениях долгосрочного сотрудничества, заключенные с ООО "РА", ООО "КБ", ООО "КА", ООО "МА", ООО "А", ООО "РБ", ООО "СА", ООО "СВ", ООО "КЖ" содержали иной порядок нежели чем предусмотрен пунктом 8.8 договора поставки товаров, а именно в соглашениях указано: "интересам сторон соответствует следующий порядок расчетов: по мере его реализации конечному потребителю, после поступления денежных средств на расчетный счет Покупателя от магазинов Торговой сети "Светофор"; "Стороны предусмотрели, что расчеты за поставленный товар производятся по мере его реализации конечному потребителю".

Вышеуказанные Соглашения о намерениях долгосрочного сотрудничества, дополнительные соглашения с условиями об оплате по мере реализации не содержат ссылок на пункт 8.8 договора поставки, о котором указывает ООО "ЕА" в возражениях на заключение об обстоятельствах дела.

Условия предусмотренные вышеуказанными Соглашениях о намерениях долгосрочного сотрудничества предусматривали фактически неограниченный срок оплаты, что не соответствует пункту 3 части 7 статьи 9 Закона N 381-ФЗ.

Ссылки ООО "ЕА" на пункт 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 22.11.2016 N 54 "О некоторых вопросах применения общих положений Гражданского кодекса Российской Федерации об обязательствах и их исполнении", пункт 27, 28 раздела "Споры возникающие из обязательственных правоотношений" Обзора судебной практики Верховного суда Российской Федерации N 2, утвержденного Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 22.07.2020, не могут быть приняты во внимание, поскольку не относятся к рассматриваемому случаю, не разъясняют допустимость иного применения пункта 3 части 7 статьи 9 Закона N 381-ФЗ.

Кроме того, не может быть принято во внимание и Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 24.10.2022 по делу N А45-1715/2022 поскольку оно не относится к рассматриваемому случаю, принято по иным обстоятельствам.

Между тем, вывод о недопустимости нарушения сроков оплаты продовольственных товаров, предусмотренных частью 7 статьи 9 Закона N 381-ФЗ, содержится, например, в Постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 26.09.2024 N Ф08-5785/2024 по делу N А32-17440/2023, Постановление Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 13.07.2023 N Ф02-3066/2023 по делу N А33-21842/2022, Постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от 05.09.2024 по делу N А33-30777/2023, Постановление Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 13.07.2023 по делу N А33-21842/2022.

Кроме того, Комиссия рассмотрела довод ООО "ЕА" об отсутствии нарушения части 3 статьи 14.42 Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации (далее - КоАП), в связи с тем, что фактическая частичная оплата товара за пределами сроков отсроченного платежа, установленного частью 7 статьи 9 Закона N 381-ФЗ, при отсутствии в договоре условия о сроке оплаты товара, превышающий указанный срок не содержит соответствующего состава административного правонарушения.

Комиссия отмечает, что действительно в большинстве договоров поставки продовольственных товаров в пункте 8.8 условия об оплате товара в отсроченный срок установлены в соответствии с частью 7 статьи 9 Закона N 381-ФЗ. При этом к таким договорам поставкам отсутствуют Соглашения о намерениях долгосрочного сотрудничества, дополнительные соглашения изменяющие условия оплаты товара в соответствии с пунктом 8.8 договоров поставки.

Вместе с тем, в соответствии с пунктом 3 части 7 статьи 9 Закона N 381-ФЗ оплата определяется по следующим правилам: продовольственные товары, на которые срок годности установлен свыше тридцати дней, а также алкогольная продукция, произведенная на территории Российской Федерации, подлежат оплате в срок не позднее чем 40 календарных дней со дня фактического получения таких товаров хозяйствующим субъектом, осуществляющим торговую деятельность.

Таким образом, Законом N 381-ФЗ предусмотрено императивное правило о сроках оплаты поставленного товара.

Анализ фактических условий исполнения договоров поставки продовольственных товаров свидетельствует о нарушении ОООО "ЕА" сроков оплаты установленных частью 7 статьи 9 Закона N 381-ФЗ, что и рассматривается Комиссией в качестве нарушения в рамках настоящего дела.

Вопрос о привлечении к административной ответственности, предусмотренной частью 3 статьи 14.42 КоАП, по данным рассматриваемым обстоятельствам, а именно: по фактическому нарушению ООО "ЕА" сроков оплаты поставленных продовольственных товаров при отсутствии в договоре поставки товаров условий о сроках оплаты, превышающих предусмотренный Законом N 381-ФЗ срок, не рассматривается в рамках настоящего дела.

Вопрос о наличии в действиях ООО "ЕА" вины в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 14.42 КоАП в рамках настоящего дела Комиссией не рассматривается, ввиду чего соответствующий довод не может быть принят Комиссией во внимание.

В соответствии с вышеизложенным, Комиссия Красноярского УФАС России пришла к выводу о наличии в действиях ООО "ЕА" нарушения пункта 3 части 7 статьи 9 Закона N 381-ФЗ.

В соответствии с пунктом 5 части 1 статьи 49 Закона N 135-ФЗ Комиссия при принятии решения по делу о нарушении антимонопольного законодательства разрешает вопрос о выдаче предписаний и об их содержании, а также о необходимости осуществления других действий, направленных на устранение и (или) предотвращение нарушения.

Вместе с тем, на момент вынесения решения согласно представленным сведениям ООО "ЕА" приняты меры по приведению договоров с ООО "РА", ООО "КБ", ООО "КА", ООО "МА", ООО "А", ООО "РБ", ООО "СА", ООО "СВ", ООО "КЖ", в соответствие с действующим законодательством о торговле, путем направления на подписание контрагентам дополнительных соглашений о приведении условий об оплате товара в соответствии с частью 7 статьи 9 Закона N 381-ФЗ и исключении условий об оплате за поставленный товар по мере его реализации конечному потребителю.

Учитывая изложенное, Комиссия приходит к выводу об отсутствии необходимости выдачи ООО "ЕА" обязательного для исполнения предписания.

Кроме того, действия по установлению хозяйствующим субъектом, осуществляющим торговую деятельность, и (или) хозяйствующим субъектом, осуществляющим поставки продовольственных товаров, в договоре поставки продовольственных товаров сроков оплаты таких товаров, превышающих сроки, установленные федеральным законом, либо исполнение (реализация) такого договора в соответствующей части образуют состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 3 статьи 14.42 КоАП.

В связи с вышеуказанным, Комиссия приходит к выводу о необходимости передать материалы дела уполномоченному должностному лицу для рассмотрения вопроса о возбуждении в отношении ООО "ЕА" дела об административном правонарушении по факту установления в Соглашении о намерениях долгосрочного сотрудничества неограниченных сроков оплаты продовольственных товаров и исполнение (реализацию) таких условий в соответствующей части.

На основании вышеизложенного, Комиссия по рассмотрению дела N 024/01/9-174/2025 о нарушении антимонопольного законодательства, руководствуясь пунктом 3 частью 7 статьи 9 Закона N 381-ФЗ и статьями 23, 41, 45, 49 Закона N 135-ФЗ,

1. Признать хозяйствующий субъект, осуществляющий поставки продовольственных товаров в торговые сети ООО "ЕА", нарушившим пункт 3 части 7 статьи 9 Закона N 381-ФЗ, в части установления в Соглашении о намерениях долгосрочного сотрудничества от 16.03.2018, заключенным с ООО "РА"; в Дополнительном соглашении N 1 к Договору поставки N П/16-019 от 20.09.2016, заключенным с ООО "КА"; в Соглашении о долгосрочном сотрудничестве от 05.03.2018, заключенным с ООО "МА"; в Соглашения о намерениях долгосрочного сотрудничества от 25.07.2018, заключенным с ООО "А"; в Соглашении о долгосрочном сотрудничестве от 30.07.2019, заключенным с ООО "РБ"; в Соглашении о намерениях долгосрочного сотрудничества от 24.01.2019, заключенном с ООО "СА"; в Соглашении о намерениях долгосрочного сотрудничества от 14.01.2019, заключенным с ООО "СВ"; в Соглашении о намерениях долгосрочного сотрудничества от 14.01.2019, заключенным с ООО "КЖ" неограниченного срока оплаты поставленных продовольственных товаров, а также по фактическому исполнению (реализации) данных условий соглашений/дополнительных соглашений и по фактическому нарушению сроков оплаты поставленных продовольственных товаров по договорам с ООО "РА", ООО "КА", ООО "ОА", ОАО Кондитерская фирма "ТА", ООО "КБ", ООО "ЯА", ИП "..", ООО "МА", ООО "ВА", ООО "А", ООО "Х", ООО ПК "НА", ИП "..", ООО "ОБ", АО "Перспектива, ООО "НБ", ООО "РБ", ООО "РВ", ООО "СА", ООО "НВ", ООО "ВБ", ООО "ПА", ООО "НГ", АО "КВ", ООО Кондитерский дом "Слада", ООО "БА", ООО "ША", ООО "КГ", ООО "Ц", ООО "КД", АО "Эссен П.", ООО "Э", ОАО "Сладонеж, ООО "КЕ", ООО "Ю", ООО "СВ", АО "ПБ", ООО "ББ", ООО "КЖ", ООО "МБ", ООО "БВ", ООО "ПВ", ООО "ВВ", ООО "МВ", ООО "МГ", ООО "Д", ООО "КЗ", ООО "РГ", ООО "СГ", ООО "СД", ООО "ШБ", ООО "Ф", ООО "ЯБ", ООО "Томак НК".

2. Обязательное для исполнения предписание о прекращении нарушения ООО "ЕА" не выдавать в связи с принятием мер по устранению нарушений.

3. Передать в необходимом объеме копии материалов дела N 024/01/9-174/2025 уполномоченному должностному лицу для рассмотрения вопроса о возбуждении в отношении ООО "ЕА" дела об административном правонарушении по части 3 статьи 14.42 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Настоящее решение может быть обжаловано в ФАС России, в арбитражный суд в порядке, установленном статьями 23 и 52 Закона N 135-ФЗ в течение 3-х месяцев с момента вынесения решения.